Цвет настроения серый: чем опасны зарплаты в конвертах

Цвет настроения серый: чем опасны зарплаты в конвертах

Насколько опасна зарплата «в конверте»?

Не секрет, что выплата неофициальной заработной платы, так называемой зарплаты в «конверте», к сожалению, стала нормой жизни некоторых работающих граждан. Работники не видят проблем в «сером» заработке, так как считают, что в кошелек им напрямую идут «чистые деньги». Так ли это? На актуальные вопросы по теме отвечает заместитель Управляющего ОПФР по Республике Тыва Урана Каваакайовна Монгуш.

Насколько все-таки опасна зарплата «в конверте»?

Монгуш У.К.: На первый взгляд, создаётся впечатление, что от зарплаты в «конверте» сам работник не страдает. Ведь он получает столько, сколько ему и было обещано работодателем. Часто такой работник оформляется официально, но официальный оклад его значительно меньше, чем он получает на самом деле в виде доплаты в конверте. Многие работники считают, что они ничего не теряют. И ошибаются. Теряют, и немало. Причем не только в период работы на таком теневом предприятии, но и в будущем, когда об этом периоде своей жизни человек забудет. И вспомнит о своей зарплате «в конверте», когда на горизонте забрезжит пенсия.

Может ли «серая» зарплата повлиять на будущую пенсию?

У.К. Монгуш: Все проблемы, которые у нас накопились в трудовой сфере, прежде всего в области заработной платы и охраны труда, проявляются самым непосредственным образом в пенсионном обеспечении.

Размер страховых выплат в виде пенсии напрямую зависит от продолжительности страхового стажа и величины заработной платы, от уплаченных вашим работодателем страховых взносов. Именно страховые взносы обеспечивают достойную старость гражданам.

Получается, что страховые взносы, которые уплачивает за работника работодатель, идут на будущую пенсию работающего?

У.К. Монгуш: Да. И очень важно в этой связи создать необходимые условия на рынке труда для реализации трудовых прав граждан на занятость. Это даст каждому возможность реализовать собственные пенсионные права, внести трудовой вклад в свою будущую пенсию.

Сама наша пенсионная система основана на солидарной системе, как и в большинстве стран мира. Все работающие члены общества подлежат обязательному пенсионному страхованию. Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование – это индивидуально возмездные обязательные платежи, персональным целевым назначением которых является обеспечение права гражданина на получение обязательного страхового обеспечения – пенсии.

Страховые взносы персонифицируются для каждого застрахованного лица и выплачиваются при наступлении страхового случая, назначении пенсии, в размере, эквивалентной сумме, учтенной на его лицевом счете. Если нет уплаченных страховых взносов, не будет и страхового стажа.

Особенно большая проблема со стажем возникает у тех, кто официально не был зарегистрирован работодателем. Получается, что человек работал-работал, а ни справку о зарплате предоставить не в состоянии, и сведений о стаже не имеет, как будто и не работал вовсе. Да и само предприятие было ли – остается под вопросом. А ведь самая главная проблема в данной ситуации – размер пенсии. Он будет рассчитываться без учета работы на данном предприятии.

Как правило, теневые предприятия, выплачивающие полностью зарплату в конвертах, не подписывают с нанимаемым работником трудовой договор, а это означает, что работник не только не будет иметь в своей трудовой книжке никаких записей о работе на данном предприятии, но и будет социально незащищен. На служащего, работающего без трудового договора, компания не производит отчисления ни в пенсионный фонд, ни в фонд обязательного медицинского страхования, ни в фонд социального страхования. А это означает, что в случае болезни или травмы на производстве о больничном листе и страховых выплатах вообще нужно забыть.

Если же трудовой договор все-таки заключается, то зарплата в нем, как правило, указывается значительно меньше той, которая выдается реально в конверте. А это опять же резко снижает все те отчисления, которые должны производиться предприятием на работника, что в итоге ведет к резкому снижению выплат по бюллетеню, а с наступлением пенсионного возраста – и пенсии, поскольку все расчеты производятся исходя из официальной зарплаты.

Люди, к сожалению, до конца не осознают, что, согласившись работать за зарплату в «конверте», по существу рискуют остаться без полноценной пенсии в будущем. По сути, сегодня они крадут у себя свою будущую пенсию.

Нужно задуматься, стоит ли соглашаться на лестное, на первый взгляд, предложение, если работодатель темнит с белой зарплатой. Может, лучше подыскать более достойное место. Подумайте о своем будущем.

Для справки. В Отделении ПФР по Республике Тыва по состоянию на 01.12.2018 г. состоят на учете 12116 плательщиков страховых взносов – 4457 работодателей и 7659 индивидуальных предпринимателей.

Как налоговики вычисляют серые доходы работников, чем опасна зарплата в конверте и куда пожаловаться

Как налоговики вычисляют серые доходы работников, чем опасна зарплата в конверте и куда пожаловаться

Зарплата в конверте. Почему в 2021 году работник рискует еще больше

С начала 2021 года усилился контроль за оборотом наличных, денежными переводами и сделками с недвижимостью. Не исключением стали и серые зарплаты.

По данным Росстата, в России почти каждый третий получает заработную плату “в конверте”. Однако в период пандемии и действия ограничительных мер россияне недополучили почти 1,3 трлн рублей “конвертных окладов”. За этот период произошло снижение серых зарплат почти на 10%.

Тем не менее, такая система оплаты труда все еще продолжает существовать. И главная причина заключается в том, что работодатели, таким образом, пытаются скрывать настоящие суммы зарплат, чтобы не платить налоги и страховые суммы.

Бизнесу все это обходится “в кругленькую сумму”. А так, минуя кассу, предприниматели получают существенную экономию на неуплаченных за работника страховых взносах и НДФЛ.

Почему в 2021 году сотрудник, получающий заработную плату в конверте, рискует еще больше? Об этом расскажу далее.

Как налоговики вычисляют серые доходы работников?

Если налоговики начинают подозревать, что компания явно недоплачивает НДФЛ и страховые взносы, то они начинают активно собирать доказательства о занижении налогооблагаемой базы.

Для анализа ситуации ФНС обращает внимание на следующие факторы:

Заработная плата работников установлена значительно ниже, чем средний уровень по региону или в организациях той же сферы деятельности

Очень часто на практике инспекторы налоговых органов просят компании обосновать, почему заработные платы работников не соответствуют отраслевым.

Что касается низких зарплат. Налоговики научились мониторить и такие данные с помощью специальной программы, которая формирует запросы автоматически, причем по каждому работнику. Под пристальное внимание ФНС попадают, в первую очередь, компании, в которых зарплаты сотрудников не достигают федерального МРОТ.

2. От самого персонала имеются жалобы на работодателей, выплачивающих заработные платы в конвертах, письма о выплате неучтенной зарплаты и пр.

Многочисленные жалобы в ФНС о получении “серой” зарплаты становятся отличным поводом для назначения выездной проверки в компанию.

3. Запрашивают и тщательно изучают информацию из банков

Если сотрудник пытается взять кредит в банке и в специальной анкете указывает уровень зарплаты, отличный от сведений, подаваемых работодателем, то для работодателей в конечном счете это также может обернуться проверкой со стороны ФНС.

Почему зарплата в конверте не принесет вам счастья?

Соглашаясь не условия работодателя и получая деньги в конверте, работник рискует остаться “не у дел”. Получение “серого” заработка выгодно до поры до времени. В случае возникновения конфликтной ситуации с начальством доказать в суде факт подобных выплат будет почти нереально.

К тому же, “серый” заработок не участвует в формировании накопительной части пенсии. Не идет трудовой стаж, в том числе льготный.

Кроме того, работник рискует столкнуться с трудностями при оформлении и получении имущественных и социальных налоговых вычетов. Взять ипотеку или любой другой кредит в банке будет также крайне проблематично.

Отдавая предпочтение неофициальному оформлению трудовых отношений и получению зарплаты в конверте, наемный сотрудник лишает себя возможности оформить пособие по безработице, отпуск по беременности и родам, получать оплачиваемые больничные листы, и многое другое.

Куда можно пожаловаться на работодателя за выплату «серой» зарплаты?

Если вы хотите получать белую зарплату и отстоять свои законные права, вам следует обратиться:

В налоговую инспекцию (обратиться можно как лично, так и онлайн, используя официальный сайт ФНС);

В Роструд (оставить свое обращение можно как лично, так и с помощью формы “направить обращение” на официальном сайте Федеральной службы по труду и занятости);

В районную Прокуратуру;

В суд (подавать следует в суд по месту жительства или по месту нахождения работодателя).

Все оттенки серого. Чем опасны зарплаты в конвертах?

Почти треть (27,9%) россиян получают зарплаты в конвертах. Таковы данные последнего мониторинга Института общественных наук Российской академии народного хозяйства и госслужбы (ИОН РАНХиГС). В теневой экономике задействованы строители, стоматологи, механики, ветеринары, парикмахеры и многие другие. Фактически эти граждане выключены из системы налогообложения. По подсчётам экспертов, в теневом секторе экономики занято 30 млн соотечественников.

Существует множество причин, по которым россияне соглашаются на работу с зарплатой в конверте: сложности с официальным трудоустройством, выгодные «серые» вакансии, наличие пенсии по инвалидности. Кроме того, в ряде регионов надо хорошо постараться, чтобы найти работу с «белой» зарплатой.

Между тем погоня за сиюминутной выгодой в виде неофициального дохода может обернуться серьёзными проблемами в будущем. Рассказываем, чем опасна зарплата в конверте.

Остаться без пенсии

Взносы в Пенсионный фонд работодатель отчисляет только с официальной заработной платы. Соответственно, чем больше оклад, тем больше будущая пенсия, и наоборот, с маленькой официальной зарплатой ваша пенсия тоже будет маленькой, если она у вас вообще будет.

С прошлого года страховая пенсия в РФ формируется в коэффициентах (баллах). Чтобы получить её, необходимо одновременное соблюдение следующих условий: достижение пенсионного возраста, трудовой стаж не менее 15 лет и, собственно, индивидуальные пенсионные баллы, которые и зависят от объёма отчислений в Пенсионный фонд.

В этом году жителям ряда регионов не хватило этих баллов для выхода на пенсию. Так, отказ в назначении страховой пенсии по старости получили 1730 кузбассцев, 140 пензенцев, 100 брянцев.

Получить право на страховую пенсию эти граждане смогут, если доработают необходимый стаж и увеличат свои пенсионные баллы.

Копеечный больничный

Если отказ в страховой пенсии — это долгосрочная перспектива, то копеечный больничный как раз является краткосрочным последствием «серого» оклада. Государство оплачивает больничный только исходя из официальной заработной платы сотрудника: если она минимальная, то таким же будет и больничный. Вряд ли работодатель захочет компенсировать ваше отсутствие по болезни из своего кармана.

Кстати, то же самое касается и декретного пособия, больничного по уходу за ребёнком или больным родственником.

Отпуск только на даче

Остаться без страховой пенсии и получать ничтожно маленькие больничные или декретные пособия — не единственные риски зарплаты в конверте. Отработав полгода в компании, где практикуются «серые» схемы, и, засобиравшись в заслуженный отпуск, многие сотрудники сталкиваются с тем, что их отпускных хватит разве что на аскетичный отдых в палатке в лесу. Дело в том, что экономные работодатели рассчитывают отпускные по «белой» части оклада.

Да, с высокой долей вероятности неиспользованный отпуск при увольнении, а также выходные пособия будут начисляться именно таким образом. Доказать в суде, что вы вместо 10 тысяч рублей получали 100, будет непросто.

Без ипотеки

Даже если каждый месяц вы получаете зарплату в пухлом конверте, но официально ваш оклад не сильно превышает минимальный размер оплаты труда (МРОТ), на большой кредит в солидном банке рассчитывать не стоит. Не надейтесь на то, что в вашей бухгалтерии вам нарисуют любую сумму, а в финансовой организации в это поверят. Времена, когда банки раздавали займы направо и налево, прошли. Теперь, чтобы исключить отношения с хроническими неплательщиками, кредитные учреждения тщательно проверяют данные каждого потенциального заёмщика и «липовые» справки о доходах раскусывают сразу. В лучшем случае гражданам с «серой» зарплатой предлагаются повышенные проценты по кредиту, в худшем — они получают отказ.

Стоит ли волноваться, если у работника серая зарплата? Ответственность, грозящая работнику и работодателю в 2020 году

– Добрый день. Работодатель предложил мне платить часть зарплаты в виде оклада официально на карточку, а другую часть – ежемесячно в конверте. Так якобы будет выгодно и мне, и ему. Стоит ли соглашаться на это? Действительно ли это выгодно работнику и какие риски нужно учесть? И какая ответственность предусмотрена для работника и работодателя за получение серой зарплаты?

Что такое «серая зарплата»

В России один из самых низких НДФЛ – 13%. Но, помимо НДФЛ, работодатель уплачивает в бюджет страховые взносы: на пенсионное и социальное страхование сотрудников (в ПФР и ФСС), а также на их медицинское обслуживание в ФОМС. Именно для снижения затрат на содержание персонала работодатели идут на различные хитрости и скрывают часть фонда оплаты труда.

Таким образом, свыше 30% сверх зарплаты работодатель должен перечислить из своего кармана в бюджет.

Письмо УФНС РФ по Москве от 2007 года №15-08/075418 приводит следующее определение серой зарплаты – выплаты, не учтенные при налогообложении. Разновидности указанной зарплаты: неофициальная зарплата, страховые премии и аннуитеты через страховые компании и прочие формы скрытого вознаграждения за работу.

Серая зарплата – это такой доход, который является официальным лишь частично. То есть часть зарплаты платится полностью легально, и с нее отчисляются налоги, а другая часть – «в конверте», и с нее ничего не перечисляется государству.

Обычно схема выплаты серой зарплаты следующая: работнику устанавливают минимальный оклад по трудовому договору. Но часть зарплаты в виде премии, бонусов он получает «в конверте». Тем самым работник получает дополнительные риски: размер, порядок, сроки таких выплат нигде не закреплены. Шансы на их истребование в принудительном порядке, если работодатель прекратит платить, минимальны.

Ответственность для работодателя

На основании п. 4 ст. 226 Налогового кодекса (НК) налоговый агент-работодатель должен удержать НДФЛ из фактических доходов налогоплательщика. При серой зарплате он исполняет свою обязанность только частично.

Налоговые последствия

Последствиями применения серых зарплат являются:

  1. Проведение выездных проверок со стороны налоговых инспекторов, прокураторы, ФСС, ОВД и пр.
  2. Начисление налогов к уплате, которая компания должна была перечислить с неофициальной части.
  3. Начисление пени и штрафов за неумышленную неуплату налогов.

Уплата пени и штрафов не освобождает работодателя от обязанности перечислить сам налог в бюджет (по ст. 108 НК).

Неуплата или неполная уплата сумм налога в результате занижения налоговой базы или неправильного исчисления НДФЛ, совершенная умышленно, влечет взыскание штрафа в размере 40% от неуплаченной суммы.

Также наверняка у налоговых инспекторов возникнут вопросы, из каких средств платится зарплата в конверте. Скорее всего, это является следствием занижения налоговой базы и неотображением части доходов в отчетности. В результате не в полном объеме платится НДС, налог на прибыль или УСН.

Уголовная ответственность

Последствия выплаты зарплаты «в конверте» грозят ответственностью руководителю, бухгалтеру и прочим сотрудникам, которые занимались оформлением первичных документов. В их отношении может быть применена ст. 199 (Уголовного кодекса (УК) «Уклонение от уплаты налогов. ».

На основании ст. 199 УК уклонение от уплаты налогов в крупном размере грозит штрафом в размере 100-300 тыс. р. или в размере зарплаты или иного дохода осужденного за период 1-2 года либо:

  • принудительными работами на срок до 2 лет с лишением права занимать определенные должности до 3 лет или без такового;
  • арестом до 6 месяцев;
  • лишением свободы до 2 лет.

Деяние, которое было совершено группой лиц по предварительному сговору, либо если речь идет об особо крупном размере, грозит работодателю:

  • штрафом в размере 200-500 тыс. р.или в размере зарплаты за 1-3 года;
  • принудительными работами на срок до 5 лет;
  • лишением свободы на срок до 6 лет.

Как ФНС узнает о выплатах серой зарплаты в конверте

С серой зарплатой активно борются налоговые органы, которые обычно учитывают следующие факты риска:

  1. Зарплата сотрудников ниже прожиточного минимума в регионе или ниже среднерыночного значения в регионе или среднеотраслевой зарплаты.
  2. Зарплата высшего руководства ниже, чем у рядовых сотрудников.
  3. Есть сведения из анонимных источников о том, что компания платит зарплату в конвертах.
  4. У сотрудников на новом месте работы зарплата оказалась ниже, чем на старом.
  5. Сотрудник предоставил в банк сведения о большей сумме заработка, чем фигурирует в официальной отчетности.

Доказательствами серой зарплаты могут стать обнаруженные неофициальные зарплатные ведомости, сведения о зарплате из размещенных вакансий, неофициальная справка о доходах сотрудника и пр.

Какая ответственность грозит работнику

Хотя работодатель удерживает налоги с зарплаты и перечисляет их в бюджет, он, по сути, является только налоговым агентом. В качестве налогоплательщика выступает сам сотрудник. Когда сотрудник получает «зарплату в конверте» и не уплачивает с нее НДФЛ, то он автоматически становится правонарушителем. По нормам законодательства, если работодатель не перечислил НДФЛ, то сотрудник должен сделать это самостоятельно и подать декларацию 3-НДФЛ с суммой доходов до 30 апреля.

Налоговая

На основании ст. 122 Налогового кодекса штраф за неуплату налогов устанавливается в 20-40% от неуплаченной суммы.

Если зарплата платилась в конверте несколько лет, то сумма штрафа получается весьма значительной.

Уголовная

Уголовная ответственность наступает по нормам ст. 198 УК. Неуплата налогов грозит начислением штрафных санкций в размере 100-300 тыс. р. или необходимостью перечислить в качестве наказания свой заработок за 1-2 года.

Среди предусмотренных мер ответственности по указанной статье: принудительные работы, арест или лишение свободы.

Также можно пожаловаться на нарушение прав в трудовую инспекцию.

Риски работника

Работнику нужно понимать, что как бы ни пытался его убедить работодатель в исключительных выгодах серой зарплаты, на самом деле сотрудник немало «теряет». В частности, стоит быть готовым к тому, что отпускные бухгалтерия будет рассчитывать по официальным доходам, а не по фактическому размеру заработка. Это значит, что отпускные сотрудник получит в меньшем размере.

Также именно на основании величины официального дохода будут рассчитаны:

    – пособие, которое платит работодатель на случай сокращения штата. на себя и по уходу за ребенком.
  1. Пенсия. Работодатель перечисляет взносы на будущую пенсию работника в размере 22% от его официальной зарплаты.

При возникновении каких-либо споров с работодателем работник может вовсе лишиться заплаты.

Таким образом, за выплату серой зарплаты предусмотрена ответственность для работников и работодателя. Серая зарплата – это уголовное преступление. Для работника получение серого дохода грозит также дополнительными рисками: низкими больничными, выходными пособиями, отпускными, будущей пенсии. Сотрудники с неофициальными доходами могут столкнуться с отказом в выдаче ипотечного или автокредита.

Читайте также  Бланки гарантийных талонов на мебель скачать
Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock
detector