Порядок заполнения формы П-2 (инвест) за 3 квартал

Порядок заполнения формы П-2 (инвест) за 3 квартал

Заполняем форму П-2 инвест в 2021 году (нюансы)

Форму П-2 (инвест) обязаны ежегодно, до 1 апреля года, следующего за отчетным, представлять в Росстат все юридические лица, кроме СМП, вне зависимости от вида деятельности.

Для отчета за 2020 год бланк утвержден приказом Росстата от 18.07.2019 № 414.

Используя данные предприятий по форме П-2 (инвест), ведомство исследует динамику инвестирования средств предприятий в основной капитал, а также в нефинансовые активы, относящиеся к категории непроизведенных.

Инструкция по заполнению формы также приведена в приказе № 414. Рассмотрим, какие сведения следует включать в форму П-2 (инвест) исходя из соответствующих указаний ведомства.

О том, где узнать, какую именно отчетность в Росстат надлежит сдавать конкретному юрлицу, читайте в материале «Узнайте, какую статотчетность и в какие сроки вы должны подать».

Инструкция по заполнению П-2 (инвест): структура и содержание документа

Форма П-2 (инвест) содержит 2 раздела:

1. Раздел 1, в котором отражаются факты инвестиционной деятельности предприятия. В нем содержатся подразделы:

  • 1.1 (где фиксируются данные о вложениях в основной капитал);
  • 1.2 (в нем отражаются вложения в капитальные работы и сопутствующие затраты);
  • 1.3 (в нем фиксируются сведения о вложениях в непроизведенные нефинансовые активы).

2. Раздел 2, в котором показываются источники инвестиций в разбивке по видам осуществляемой деятельности.

В строках 01–17 раздела 1 (подраздел 1.1) по каждому из объектов основных фондов фиксируются показатели, отражающие:

  • общий объем вложений за отчетный год;
  • расходы на строительство, реконструкцию или покупку готовых основных средств;
  • расходы на основные средства, купленные у других фирм;
  • затраты на основные средства, оформленные в лизинг;
  • сведения о реализованных основных средствах.

В строке 18 раздела 1 (подраздел 1.1) отдельно указывается объем кредитов, оформленных в целях покупки ОС в течение отчетного года. В строке 19 отдельно приводится стоимость работ по монтажу машин и оборудования, а в строке 20 — стоимость импортных ОС. Обе цифры при этом включаются в сумму показателей, отражаемую в строке 01 подраздела 1.1.

В подразделе 1.2 показываются:

  • оплата проектно-изыскательских работ при строительстве;
  • затраты, связанные с переселением при строительстве.

Обе цифры также включаются в сумму показателей по строке 01.

В строках 23–28 подраздела 1.2 отражается детализированный по видам создаваемых объектов перечень расходов, которые включаются в сумму показателей по строкам 14 и 17 подраздела 1.1.

В подразделе 1.3 приводятся вложения:

  • в земли;
  • объекты природопользования;
  • различные контракты, лицензии, установление деловых связей.

В разделе 2 формы П-2 (инвест) по каждому виду деятельности в соотнесении с кодом ОКВЭД указываются объемы:

  • собственных средств фирмы;
  • привлеченных средств (кредитов российских и зарубежных банков, займов, иностранных инвестиций, бюджетных поступлений, средств внебюджетных фондов РФ, средств от долевых инвестиций по договорам с гражданами и организациями, иных поступлений).

Документ подписывается руководителем фирмы либо уполномоченным сотрудником.

Эксперты КонсультантПлюс пошагово разъяснили порядок заполнения и сдачи формы П-2 (инвест). Если у вас нет доступа к системе К+, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

О последствиях непредставления отчетности в Росстат читайте в статье «Не сдавать статотчетность стало накладнее» .

Где скачать годовую форму П-2 (инвест) — 2020

Загрузить заполненный образец рассматриваемой формы вы можете на нашем портале. Он подойдет, если ваша задача — направить в Росстат форму П-2 (инвест) за 2020 год.

Итоги

Форму П-2 (инвест), разработанную Росстатом, должны ежегодно заполнять и представлять в ведомство все российские юрлица, не относящиеся к категории СМП. В данной форме отражается распределение инвестиций фирмы по различным составляющим основного капитала и непроизведенных активов.

Инструкция: заполняем форму П-2 (инвест)

Форма П-2 (инвест) — это документ для статистического наблюдения, в котором организация отчитывается обо всех суммах инвестиционных вложений, независимо от основного вида ее деятельности.

Для кого отчет обязателен

Унифицированный инструмент статистического наблюдения по форме П-2 (инвест) «Сведения об инвестиционной деятельности» регламентирован отдельным приказом Росстата от 18.07.2019 № 414. Отчет представляет собой информацию об обороте инвестиций, заполняемый по итогам года.

Заполнение формы по стандартизированному регламенту обязательно для всех юридических лиц, независимо от вида экономической деятельности. Даже если сведений для заполнения нет, и в отчетном году компания не осуществляла инвестиционных операций, необходимо отчитаться по форме в территориальное отделение Росстата. Следовательно, кто сдает форму П-2 (инвест) в статистику — все российские организации.

В какие сроки надо отчитаться

Для стандартизированной формы установлен единый срок сдачи П-2 (инвест), за 2020 год необходимо отчитаться до 01.04.2021. Это рабочий четверг, поэтому отсрочек и переносов для отчетности не предусмотрено.

  • отчет по головному учреждению заполняется отдельно, то есть без учета информации по обособленным подразделениям;
  • заполняется форма по каждому обособленному подразделению отдельно.

Отчетность подайте в территориальное отделение Росстата по месту учета ГУ или ОП, в зависимости от того, какой отчет заполняете.

Инструкция по заполнению

Единым приказом Росстата от 18.07.2019 № 414 регламентирована инструкция по заполнению формы П-2 (инвест) в 2020 году. Статотчет состоит из титульной страницы и двух разделов. Важные указания по заполнению статистического формуляра:

  1. Заполнение формы производите исключительно в тысячах рублей.
  2. При расчетах в иностранной валюте, пересчитайте стоимость операции в рубли по курсу, установленному Банком России, на одну из указанных дат:
    • с подрядчиками (исполнителями) — на момент выполнения работ (услуг);
    • с поставщиками основных средств — на дату принятия таможенной декларации к таможенному оформлению или на дату, когда основное средство пересекло границу, или на дату перехода права собственности на него по условиям контракта.
  1. Данные приводите без НДС (кроме п. 2 ст. 170 НК РФ, когда НДС учитывается в стоимости ОС и НМА).
  2. Инвестиции в НФА отражайте на основании первичных учетных документов, по которым ведется бухучет в организации.

Теперь рассмотрим правила заполнения П-2 (инвест) годовая по каждому разделу формуляра.

Титульный лист

Титульный лист статистического отчета заполняем в стандартном порядке. Указываем наименование организации либо обособленного подразделения. Ниже фиксируем адрес места нахождения. Указываем ОКПО подотчетного субъекта.

Подраздел 1.1 раздела 1

Табличную часть подраздела 1.1 «Сведения об инвестициях в основной капитал» заполняйте, если организация осуществляла инвестирование в основной капитал за счет всех источников финансирования, включая средства бюджетов на возвратной и безвозвратной основе, кредиты, техническую и гуманитарную помощь, договор мены.

Распределите информацию по категориям:

  • вложения в основной капитал — это новые и поступившие по импорту объекты основных фондов;
  • расходы подотчетного юрлица на строительство, реконструкцию и модернизацию объектов основных фондов, которые увеличили их стоимость;
  • издержки на покупку транспортных средств, машин, оборудования, инвентаря и прочих активов, чья стоимость формируется с использованием счета 08 «Вложения в ВОА»;
  • траты компании на формирование племенного стада, многолетних насаждений, многолетних культур;
  • вложения в объекты и образцы интеллектуальной собственности.

Выделите информацию о стоимости активов, бывших в употреблении и приобретенных в лизинг. Информацию о реализованных (проданных) объектах ОФ отразите в специальной графе 7 таблицы.

Подразделы 1.2 и 1.3 раздела 1

В подразделах 1.2 и 1.3 необходимо детализировать общую информацию об инвестиционной деятельности в основной капитал по специальным критериям. Условия для детализации приведены в таблицах статистического отчета.

Например, из суммы общих инвестиций необходимо выделить траты на проектно-изыскательные работы или на издержки по переселению при строительстве. Порядок, как заполнять отчет П-2 (инвест) по подразделам 1.2 и 1.3, прописан в п. 19-22 указаний № 414.

Раздел 2

Во втором разделе статистического отчета следует предоставить разбивку инвестиций в основной капитал по источникам финансирования в разрезе каждого вида экономической деятельности.

Категории источников для детализации зафиксированы в таблице. Распределите суммы инвестиционных операций по каждому ОКВЭД, который осуществляет фирма.

Порядок заполнения формы П-2 (инвест) за 3 квартал

по заполнению формы федерального статистического наблюдения

1. Форму федерального статистического наблюдения N П-2 (инвест) «Сведения об инвестиционной деятельности» (далее — форма) предоставляют все юридические лица — коммерческие и некоммерческие организации всех форм собственности (кроме субъектов малого предпринимательства), осуществляющие все виды экономической деятельности.

Юридическое лицо заполняет настоящую форму и предоставляет ее в территориальный орган Росстата по месту своего нахождения.

При наличии у юридического лица обособленных подразделений <1> настоящая форма заполняется как по каждому обособленному подразделению, так и по юридическому лицу с исключением данных обособленных подразделений.

<1> Обособленное подразделение организации — любое территориально обособленное от нее подразделение, по месту нахождения которого оборудованы стационарные рабочие места. Признание обособленного подразделения организации таковым производится независимо от того, отражено или не отражено его создание в учредительных или иных организационно-распорядительных документах организации, и от полномочий, которыми наделяется указанное подразделение. При этом рабочее место считается стационарным, если оно создается на срок более одного месяца (п. 2 ст. 11 Налогового кодекса Российской Федерации).

Заполненная форма предоставляется юридическим лицом в территориальные органы Росстата по месту нахождения соответствующего обособленного подразделения (по обособленному подразделению) и по месту нахождения юридического лица (без обособленных подразделений). В случае, когда юридическое лицо (его обособленное подразделение) не осуществляет деятельность по месту своего нахождения, форма предоставляется по месту фактического осуществления им деятельности. Кредитными организациями возможно предоставление отчетности в целом по субъекту Российской Федерации.

Руководитель юридического лица назначает должностных лиц, уполномоченных предоставлять первичные статистические данные (далее — сведения) от имени юридического лица (в том числе в обособленных подразделениях).

Филиалы, представительства и подразделения действующих на территории Российской Федерации иностранных организаций предоставляют форму в порядке, установленном для юридических лиц.

Организации-банкроты, на которых введено конкурсное производство, не освобождаются от предоставления сведений по указанной форме. Только после вынесения определения арбитражного суда о завершении в отношении организации конкурсного производства и внесения в единый государственный реестр юридических лиц записи о его ликвидации (п. 3 ст. 149 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)») организация-должник считается ликвидированной и освобождается от предоставления сведений по указанной форме.

По форме за отчетный период возможно направление респондентом подписанного в установленном порядке отчета по форме, не заполненного значениями показателей («пустого» отчета по форме). Во всех представляемых отчетах такого вида должен заполняться исключительно титульный раздел формы, а в остальных разделах не должно указываться никаких значений данных, в том числе нулевых и прочерков.

(в ред. Приказа Росстата от 16.07.2020 N 390)

(см. текст в предыдущей редакции)

В адресной части указывается полное наименование отчитывающейся организации в соответствии с учредительными документами, зарегистрированными в установленном порядке, а затем в скобках — краткое наименование. На бланке формы, содержащей сведения по обособленному подразделению юридического лица, указывается наименование обособленного подразделения и юридического лица, к которому оно относится.

Временно неработающие организации, на которых в течение части отчетного периода имело место инвестиционная деятельность, форму предоставляют на общих основаниях с указанием времени, с которого они не работают.

По строке «Почтовый адрес» указывается наименование субъекта Российской Федерации, юридический адрес с почтовым индексом; если фактический адрес не совпадает с юридическим, то указывается фактическое местонахождение респондента (почтовый адрес). Для обособленных подразделений, не имеющих юридического адреса, указывается почтовый адрес с почтовым индексом.

В кодовой части титульного листа формы на основании Уведомления о присвоении кода ОКПО (идентификационного номера), размещенного в информационно-коммуникационной сети «Интернет» на официальном сайте Росстата по адресу: http://websbor.gks.ru/online/#!/gs/statistic-codes, отчитывающаяся организация проставляет:

код по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО) — для юридического лица, не имеющего территориально обособленных подразделений;

идентификационный номер — для территориально обособленного подразделения юридического лица и для головного подразделения юридического лица.

В качестве головного подразделения юридического лица выступает обособленное подразделение, где находится администрация предприятия или местонахождение которого соответствует зарегистрированному юридическому адресу.

Для юридического лица, производящего инвестирование в основной капитал на территории двух и более субъектов Российской Федерации без открытия обособленного подразделения, в кодовой части формы, предоставляемой по месту инвестирования, также указывается идентификационный номер, который устанавливается соответствующим территориальным органом Росстата.

Все подразделения предприятия, расположенные на одной территории (по одному почтовому адресу), относятся к одному обособленному подразделению, части предприятия, расположенные на разных территориях, отражаются как разные обособленные подразделения.

2. Респонденты (организации-заказчики), производящие инвестирование в основной капитал на территории двух и более субъектов Российской Федерации, выделяют на отдельных бланках формы сведения по территории каждого региона и предоставляют их в территориальные органы Росстата по месту осуществления инвестиционной деятельности.

В случае, если реализацию инвестиционных проектов (строительство зданий и сооружений, реконструкцию объектов) осуществляет заказчик, наделенный таковым правом инвестором (или группой инвесторов), то сведения по таким инвестициям предоставляет заказчик. Инвестор, не являющийся заказчиком по строительству объектов, данные по инвестициям на указанные объекты в форму не включает.

Если строительство объекта осуществляется организацией-застройщиком с привлечением денежных средств юридических лиц и граждан по договору участия в долевом строительстве, то сведения по такому объекту в целом предоставляет застройщик на общих основаниях. Участники долевого строительства, передавшие денежные средства застройщику, эти средства в форме не отражают.

Лизинговые компании и другие юридические лица, осуществляющие лизинговую деятельность, в составе инвестиций в основной капитал отражают стоимость имущества приобретенного для осуществления собственной хозяйственной деятельности. Стоимость имущества, переданного этими организациями в лизинг, в объем инвестиций в основной капитал не включается.

Стоимость новых основных средств, полученных от вышестоящей организации подведомственными ей обособленными подразделениями (филиалами, территориальными отделениями, структурными подразделениями) в отчете по форме отражает организация, получившая эти основные средства и использующая их в своей деятельности.

Подрядные организации, совмещающие функции субъектов инвестиционной деятельности (инвестора, заказчика (застройщика) и подрядчика), выполненные работы на законченных строительством объектах учитывают в составе незавершенного строительства и соответственно отражают в инвестициях в основной капитал.

3. Если расчеты за выполненные работы (услуги) производились в иностранной валюте, то эти объемы пересчитываются в рубли по курсу, установленному Центральным банком Российской Федерации на момент выполнения работ (услуг). Расходы на покупку машин, оборудования, других основных средств, произведенные в иностранной валюте, пересчитываются в рубли по курсу, установленному на дату принятия грузовой таможенной декларации к таможенному оформлению, моменту перехода границы или после момента смены собственника (по условиям контракта).

Данные в форме приводятся без налога на добавленную стоимость (за исключением тех случаев, когда в соответствии с законодательством Российской Федерации (Налоговый кодекс Российской Федерации, часть 2, статья 170) НДС учитывается в стоимости основных средств и нематериальных активов) и не могут иметь отрицательное значение.

Основанием для отражения в отчетности инвестиций в нефинансовые активы являются утвержденные, в соответствии с учетной политикой организации, первичные учетные документы, на основании которых ведется бухгалтерский учет.

Как правильно заполнять форму П-2 (инвест)

Форма П-2 (инвест) — это отчет в статистику, в котором респонденты представляют сведения об инвестиционной деятельности. Отчитываться нужно каждый год.

Что это за форма

Обязательная ф. П-2 (инвест) за 2020 год подается по окончании отчетного периода и включает сведения об инвестициях, которые производила компания. Действующий бланк и порядок заполнения статотчета утверждены приказом Росстата №414 от 18.07.2019.

Если в отчетном году инвестиции не производились, респондент подает статотчет в установленный срок, но не заполняет его в полном объеме (приказ Росстата №390 от 16.07.2020). Сведения вносят только в титульный лист, а остальные разделы бланка оставляют незаполненными.

Кроме того, существует и другой отчет об инвестициях — П-2. Основные отличия между П-2 и П-2 (инвест) — в периодичности сдачи. П-2 «Сведения об инвестициях в нефинансовые активы» сдают ежеквартально, до 20 числа месяца, следующего после отчетного квартала. Вторая — годовая форма, в которой респонденты указывают больший объем информации и подробно описывают инвестиционный процесс в организации.

Кто по ней отчитывается

В приказе №414 указано, кто сдает форму П-2 (инвест): все юридические лица, кроме субъектов малого предпринимательства. СМП отчетность в Росстат не представляют. Юрлица отчитываются в отдел статистики по месту нахождения. Если у компании есть обособленные подразделения, они подают отчет по месту работы такого подразделения.

Эксперты КонсультантПлюс разобрали, как заполнить форму N П-2 (инвест). Используйте эти инструкции бесплатно.

В какие сроки сдают отчет

Приказ №414 определяет и сроки сдачи: форма П-2 (инвест) в статистику представляется по итогам года, до 1 апреля следующего. Последний срок сдачи статотчета за 2020 год — 01.04.2021.

С 2021 года отчетность в Росстат направляют только в электронной форме (500-ФЗ от 30.12.2020). Документ подписывают электронной подписью и передают в территориальный отдел статистики.

Как заполнить: инструкция

Годовая отчетность об инвестиционной деятельности состоит из титульного листа, подразделов и разделов. Исполнителю необходимо заполнить сводные таблицы и внести итоговую информацию об инвестициях за отчетный период.

Пошаговая инструкция по заполнению П-2 (инвест) 2021 года для организаций:

Шаг 1. Вносим данные в титульный лист. Здесь указывают:

  • отчетный год;
  • последний срок сдачи (установлен автоматически);
  • название компании;
  • почтовый адрес;
  • ОКПО.

Заполнение годовой П-2 (инвест)

Шаг 2. В Приказе №414 и письме Минцифры №ЕК-П14-070-39442 от 29.12.2020 разъясняется, как заполнять отчет П-2 (инвест), пошагово начиная с подраздела 1.1. В этом подразделе указываем сведения об инвестициях в основной капитал. Показатели вносим в тысячах рублей.

Шаг 3. Формируем подразделы 1.2 и 1.3. В блоке 1.2 отражаем основные показатели инвестиционной деятельности организации. В 1.3 указываем вложения в нефинансовые активы — земли, объекты природопользования, лицензии, деловую репутацию и маркетинговые активы.

Шаг 4. В раздел 2 вносим источники инвестирования по видам экономической деятельности, которыми занимается организация. Все показатели — в тысячах рублей.

Шаг 5. Подписываем статотчет у руководителя или иного ответственного лица. Указываем контактный телефон для связи и электронную почту. Ставим дату, подписываем ЭЦП и отправляем в Росстат.

Форма П-2 в Росстат: заполнение и подача

Статистическую форму № П-2 «Сведения об инвестициях в нефинансовые активы» подают все юридические лица, осуществляющие все виды экономической деятельности, по итогам каждого квартала в территориальное отделение Росстата. Освобождены от сдачи отчета субъекты малого предпринимательства.

При наличии обособленных подразделений П-2 нужно подать отдельно за головную организацию и каждую «обособку» в статистический орган по месту нахождения офиса или месту фактического осуществления деятельности.

Формат представления отчета П-2 может быть любой: на бумаге (лично или по почте) или в электронном виде, заверенный УКЭП (по ТКС).

Срок сдачи квартального отчета – не позже 20-го числа месяца, следующего за окончанием отчетного периода. П-2 за год необходимо отправить не позже 8 февраля следующего за отчетным года. Направить в Росстат форму П-2 за 3 квартал следует до 20 октября 2020 года включительно.

Заполнение формы П-2

Общие для всех разделов формы правила заполнения:

  • суммы указываются в тысячах рублей;
  • если расчеты с поставщиками производились в иностранной валюте, сумму необходимо пересчитать в рублях по курсу ЦБ РФ на дату перехода права собственности имущества или дату пересечения им границы, принятия таможенной декларации к оформлению;
  • если основная организация передала «обособкам» основные средства, их стоимость в отчете должны отразить эти подразделения;
  • значения приводятся без НДС, кроме случаев, когда НДС учитывается в стоимости ОС и нематериальных активов на основании п. 2 ст. 170 НК РФ.

В титульном листе П-2 указываются:

  • отчетный период;
  • полное и краткое название юрлица. Обособленное подразделение вносит свое наименование и головной организации;
  • фактический адрес;
  • код по ОКПО или идентификационный номер (для обособленного подразделения).

Раздел 1 «Инвестиции и нефинансовые активы» включает информацию об инвестициях в нефинансовые активы (основные средства, нематериальные и непроизведенные активы). В графах 1 и 2 отражаются показатели за период с начала отчетного года и за отчетный квартал в ценах отчетного периода, в графах 3 и 4 – показатели за аналогичные периоды предыдущего года в соответствующих ценах.

В строке 01 нужно указать инвестиции в основной капитал, производимые за счет всех источников финансирования. Не принимаются в расчет затраты на приобретение основных фондов, бывших в употреблении у других юридических и физических лиц, и объектов незавершенного строительства, в том числе квартир, машин, оборудования, транспортных средств и т.д. (эти сведения указываются в полях 23-24 после таблицы).

В последующих строках таблицы (02-16) инвестиции расписываются по видам (например, 02 – затраты на жилые здания, 05 – на улучшение земель, 06 – на транспортные средства, 09 – на объекты интеллектуальной собственности и т.д.). В строках 17-19 приводятся коды по ОКВЭД2 по видам деятельности. Строки 20-22 предназначены для отражения инвестиций в непроизведенные нефинансовые активы, в том числе затрат на покупку земельных участков, договоров, лицензий, маркетинговых активов и т.д. Показатель строки 20 не включаются в значение строки 01.

Читайте также  Лишение прав за долги в 2022 году и как этого можно

В разделе 2 «Источники инвестиций» по источникам финансирования распределяются сведения о затратах в основные средства и нематериальные активы (графа 1), в непроизведенные активы (графа 2). В поле 31 вносятся инвестиции за счет собственных средств (прибыли, средства резервных фондов, вклады учредителей и др.), 32-44 – показатели привлеченных средств. Строки 42-43 заполняют только организации-застройщики.

В конце второго раздела в подразделе «Справочно» отражаются:

  • данные о том, осуществлялись ли инвестиции в основной капитал, направленные на природоохранные мероприятия, строительство и ввод природоохранных объектов (стр. 45);
  • сведения о подрядных организациях, выполнивших в отчетном квартале работы по строительству и реконструкции основных фондов, отраженных по строкам 02-05 раздела 1.

Проверить корректность заполнения отчета П-2 осуществляется через контроль показателей.

Если в отчетном периоде показателей для внесения в форму П-2 нет, компания должна направить подписанный «пустой» отчет, в котором заполняется только титульный лист. В поля разделов не вносятся ни прочерки, ни нулевые значения.

Штрафы за нарушения порядка подачи формы П-2

Неподача отчета П-2 или представление недостоверных данных может навлечь административный штраф по ст. 13.19 КоАП РФ.

При самостоятельном выявлении ошибок в отправленной форме необходимо в течение 3 дней представить в Росстат откорректированный отчет с сопроводительным письмом, обосновывающем исправления.

Если недочеты в П-2 обнаружили специалисты статистического органа, в трехдневный срок юрлицу направят уведомление. У компании будет три дня для исправления ошибок и повторной подачи формы с сопроводительным письмом.

Документы:

  • Приказ Росстата от 18.07.2019 № 414
  • Приказ Росстата от 27.11.2019 № 711

КонсультантПлюс: бесплатный доступ

Заполните форму и пользуйтесь бесплатной демоверсией КонсультантПлюс неограниченное время! Вы получите доступ к законодательным документам и последним новостям в кадровой и бухгалтерской сфере. Система содержит комментарии экспертов, рекомендации, образцы заполнения деклараций и расчетов, готовые решения и т.д.

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock
detector