Корректировка реализации или поступления в сторону

Корректировка реализации или поступления в сторону

Корректировки поступления и реализации в 1С 8.3 — пошаговая инструкция

Нередко бывают ситуации, когда через некоторое время обнаруживаются ошибки во введенных ранее документах. В таких случаях требуется скорректировать документ.

Многие заходят в документ «задним числом», исправляют его и перепроводят. Такой способ исправления собственных ошибок может привести к серьезным ошибкам и последствиям. Кроме того, часто необходимо просто зафиксировать расхождение данных для дальнейших разбирательств с поставщиком.

Правильно делать такие изменения с помощью документов 1С «Корректировка поступления» и «Корректировка реализации». Рассмотрим пошаговую инструкцию, как работать с ними в 1С 8.3

Пример оформления корректировки поступления в сторону уменьшения

Например, возьмем документ «Поступление (акты, накладные)». Корректировка реализации в 1С 8.3 абсолютно аналогична поступлению. Допустим, два месяца назад мы оформили документ, где приходуем некий товар на сумму 8 997,76 руб.

документ поступления

После прихода начинаем товар продавать.

Через некоторое время мы обнаружили ошибку в документе поступления. Цена должна быть другой, например, 223 руб. Сумма, соответственно, 9 143 руб.

  • во взаиморасчетах;
  • в учете НДС.

Для фиксации и исправления данной ситуации существует документ «Корректировка поступления».

Получите понятные самоучители по 1С бесплатно:

Корректировка может быть двух видов:

  • Исправление в первичных документах.
  • Корректировка по согласованию сторон.

Различия заключаются в том, что в первом случае мы просто корректируем свою ошибку, найденную в первичном документе. При этом для редактирования доступны все колонки табличной части. Можно сформировать корректировочный счет-фактуру.

При корректировке по согласованию сторон, то есть когда стороны договорились, что условия поставки меняются (изменяется цена или количество), колонку со ставкой НДС отредактировать нельзя. Но можно установить флажок «Восстановить НДС в книге продаж» и так же создать исправленную счет фактуру в 1С 8.3.

Пример корректировки поступления за прошлый период в сторону уменьшения:

корректировка поступления 1с

Кроме того, имеется возможность выбрать, где будет отражена корректировка:

  • во всех разделах учета;
  • только в учете НДС;
  • только в печатной форме (при исправлении первичного документа).

Посмотрим проводки, которые создал документ корректировки в 1С:

проводки

Как видно, документ корректирует разницу по 60.01 счету и по НДС (счет 19.03). При этом, если после изменения сумма уменьшается, НДС сторнируется, а 60-й счет проводится по дебету.

Если сумма увеличивается, счет 60 в обоих случаях проводится по кредиту.

Себестоимость нижестоящих реализаций, к сожалению, не пересчитывается и не корректируется, а хотелось бы это видеть.

Корректировки реализаций и счетов-фактур исходящих

Аналогично в 1С Бухгалтерию 8.3 вносятся корректировки в реализацию товара, только помимо 62-го счета корректируется еще и выручка от реализации и финансовый результат (прибыль (убыток) от продаж):

проводки по корректировки реализации в 1С

Наше видео по выписке корректировочной реализации и счета-фактуры:

К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Более подробно о наших услугах можно узнать на странице Услуги 1С или просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.

Корректировочный счет фактура в 1С 8.3 — от поставщика или покупателя

В процессе работы в программе 1С 8.3 Бухгалтерия не так уж редки ошибки ввода. Конечно же, не всегда играет роль человеческий фактор, но и он играет большую роль.

Предположим, что в программе отражен факт покупки или продажи какого-либо товара. Через некоторое время выясняется, что данные внесены некорректные. Причины нам не важны. Главное понять, что вносить изменения в ранее проведенные документы не всегда правильно. Это может привести к плачевным последствиям и нарушить логику данных. Правильно — сделать корректировку в 1С за прошлый период с помощью соответствующих документов.

Корректировка поступления и счета-фактуры от поставщика на уменьшение

Давайте рассмотрим конкретную ситуацию. 11 октября 2017 года наша организация ООО «Конфетпром» приобрела у поставщика одну пару резиновых перчаток по цене 25 рублей за пару. Через некоторое время выяснилось, что в программу были внесены неверные данные.

Оказывается, что поставщик изменил для нас цену, которая составила 22 рубля. К сожалению, до сотрудника, который осуществил факт покупки перчаток в программе, эта информация донесена не была, и он совершил ошибку.

поступление товаров

Для того, чтобы исправить ранее созданный документ поступления существует его корректировка. Ввести корректировочный документ можно непосредственно из самого поступления, как показано на рисунке ниже.

создание корректировки поступления

Все данные программа заполнила автоматически. Обратите внимание, что на первой вкладке «Главное» в нашем примере установлен флажок «Восстанавливать НДС в книге продаж». Дело в том, что цена и как следствие стоимость перчаток была снижена. В связи с этим нам нужно, чтобы в книге продаж было произведено восстановление ранее принятого к вычету НДС.

Так же здесь вы можете указать, как необходимо отражать создаваемую корректировку: во всех разделах учета или только по НДС.

восстановление НДС

Перейдя на вкладку «Товары» мы видим, что в соответствующей табличной части уже добавлены наши резиновые перчатки со всеми остальными данными. При этом сама строка разделена на две подстроки. В верхней части указаны данные из первичного документа поступления, а в нижней – корректировка.

Получите понятные самоучители по 1С бесплатно:

В нашем случае цена перчаток изменилась в меньшую сторону с 25 рублей на 22 рублей. Это изменение мы отразили во второй строке.

изменение цены

Проведем корректировку и проверим сформированные движения. Как видно на рисунке ниже, произошла корректировка стоимости резиновых перчаток на 3 рубля. Так же была произведена корректировка НДС на сумму в 18% от этой стоимости. Она составила 54 копейки.

проводки по корректировке в 1С

После оформления корректировки мы можем так же зарегистрировать счет-фактуру. Делается это способом, аналогичным регистрации из поступления товаров.

корректировочный счет фактура полученный

Корректировка реализации и счета-фактуры у продавца

Ситуации, когда необходимо откорректировать первичный документ в большую или меньшую сторону, проведенный в предшествующих периодах, могут возникнуть и при продаже товара. В такой ситуации вы смело можете использовать описанную выше инструкцию.

Корректировка реализации в 1С 8.3 так же, как и корректировка поступления создается на основании первичного документа. Набор полей достаточно схож. Отличаются только создаваемые в программе движения.

проводка по корректировке реализации

Теперь можно проверить результат взаиморасчетов сделав акт сверки с контрагентом.

Смотрите также видео инструкцию:

Корректировка поступлений и реализаций

В документах поступлений и реализаций ошибки прошлого периода исправляются путем проведения документов Корректировка поступления или Корректировка реализации.

Например, при сверке с поставщиком в учете были обнаружены ошибки: цена товара за единицу должна быть меньше на 10 рублей, а количество товара по документу получено меньше на 1 единицу.

Для исправления ошибок создадим документ Корректировка поступления.

Покупки – Покупки – Корректировка поступления .

Также корректировочный документ можно Создать на основании прямо из документа Поступление товаров и услуг.

Корректировка может быть трех видов:

— корректировка по согласованию сторон;

— исправление в первичных документах;

— исправление собственной ошибки.

Корректировка с видом Исправление собственной ошибки предназначена для исправления ошибок ввода данных и позволяет исправить ошибочно введенные номер, дату счет-фактуры, ИНН и КПП контрагента, суммовые показатели.

Корректировка с видом Исправление в первичных документах используется, когда требуется исправить ошибки, допущенные поставщиком при оформлении документов. В этом случае поставщик должен предоставить исправленную счет-фактуру.

Корректировка с видом По согласованию сторон проводится, когда стороны решили изменить условия поставки. В этом случае поставщик должен предоставить корректировочную счет-фактуру. Также необходимо установить флаг Восстановить НДС в книге продаж.

Под наш пример проведем корректировку с видом операции Корректировка по согласованию сторон.

На вкладке Главное заполняем реквизиты.

Документ № и от – это реквизиты корректировочной счет-фактуры, предоставленной поставщиком;

Основание заполнилось автоматически, так как корректировка создана на основании поступления;

Отразить корректировку нужно Во всех разделах учета.

Корр. счет-фактура — реквизиты корректировочной счет-фактуры, предоставленной поставщиком – Зарегистрировать.

На вкладке Товары редактируем значения в табличной части по строке После изменения.

Проводим документ, смотрим проводки по кнопке Дт/Кт:

Дт 19.03 Кт 68.02 – восстановлен НДС по приобретенным ТМЦ;

Дт 19.03 Кт 60.01 – уменьшение суммы НДС, предъявленного поставщиком.

Дт 10.01 Кт 60.01 – уменьшение на сумму недопоставки ТМЦ по документу поступления.

Сам корректировочный счет-фактуру можно увидеть по ссылке

В документе будет отражено уменьшение суммы входящего НДС по поступлению ТМЦ.

Формируем Книгу покупок. В ней отражена первоначальная сумма по документу поступления.

А в Книге продаж будет выведена сумма с учетом корректировки.

При проведении корректировки поступления в сторону увеличения после проведения корректировочной счет-фактуры необходимо оформить регламентную операцию Формирование записей книги покупок с помощью помощника по учету НДС.

Отчеты – НДС – Отчетность по НДС – Формирование записей книги покупок – Заполнить документ .

Так как в первоначальном документе был установлен флаг Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения, то данные из этого документа не отображаются при формировании записей книги покупок.

После формирования записи книги покупок обе счет-фактуры будут фигурировать в отчете.

Аналогичным образом проводится и корректировка реализации.

При проведении корректировки в сторону уменьшения, после оформления корректировочной счет-фактуры необходимо сформировать запись книги покупок. Документ корректировки отразится на вкладке Уменьшение стоимости реализации.

Только после этого в книге покупок появится соответствующая запись об уменьшении стоимости.

При проведении корректировки реализации на увеличение запись об этом напрямую попадает в книгу продаж.

Корректировка поступления и реализации в 1С 8.3 – пошаговая инструкция

Корректировки поступления и реализации в программе 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 нужны для регистрации исправленных документов поставщика или покупателя. В случаях:

  • Когда была допущена ошибка поставщиком или покупателем в документе поступления или реализации;
  • Когда было изменение первоначальной стоимости товара или услуги, произошедшие после поступления или отгрузки по обоюдному согласию поставщика или покупателя. При этом корректировка поступления может быть двух вариантов: уменьшение первоначальной стоимости и увеличение первоначальной стоимости.

Как сделать корректировку долга при переносе задолженности, списании задолженности и при зачете авансов в программе 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 читайте в следующей статье.

Корректировка поступления в 1С 8.3

Рассмотрим пошаговую инструкцию на примере, когда было увеличение первоначальной стоимости некоторых материалов. Предположим что мы исправляем собственную ошибку.

Допустим, организация ООО “Строитель” приобрела материалы у поставщика ООО “Строй-Сервис” на общую сумму 235 563,82 руб., в т.ч. НДС 18% – 35 933,46 руб. Дата поставки материалов – 27.01.2016г. По согласованию поставщика и покупателя в марте 2016 года была увеличена цена на некоторые материалы. В результате увеличилась сумма поставки на 12 277,02 руб. (247 840,84 – 235 563,82), в т.ч. НДС 18% на 1 872,76 руб. (37 806,22 – 35 933,46). В день поступления материалов покупатель полностью выплатил сумму поставки.

Рассмотрим пошагово решение данного примера: как сделать корректировку поступления в 1С 8.3 Бухгалтерия.

Шаг 1

Создадим документ Корректировка поступления: раздел Покупки – Покупки – Корректировка поступления:

  • В поле Вид операции выбираем – Корректировка по согласованию сторон;
  • В поле Документ № __ от __ – указываем номер и дату документа корректировки поступления;
  • В поле Основание выбираем документ Поступление (акт, накладная), который нужно корректировать:

Корректировка поступления в 1С

  • На основании выбранного документа в 1С 8.3 автоматически заполняются поля Контрагент, Договор и закладка Товары;
  • В строчке Отражать корректировку указываем Во всех разделах учета;
  • В строчке Зачет аванса указываем Автоматически;
  • Ставим галочку в строчке Восстановить НДС в книге продаж;
  • В строчке Кор. счет фактура № __ от __ указываем номер и дату документа Корректировочный счет-фактура;
  • Счет-фактуру нужно зарегистрировать:

заполнение документа Корректировка поступления

  • На закладке Товары после изменения в поле Цена указываем новую цену:

заполнение закладки Товары

  • После проведения документа сформируем проводки и посмотрим результат. Видно, что на счетах 10.08 и 19.03 указана сумма увеличения:

проводки документа Корректировка поступления в 1С 8.3

Шаг 2

Откроем сформированный Корректировочный счет-фактуру полученный: раздел Покупки – Покупки – Счета фактуры полученные. На основании документа Корректировка поступления в 1С 8.3 автоматически заполняются все поля. По результатам заполнения видим, что:

  • В строчке К счету-фактуре указаны номер и дата счета фактуры, который сторнируется;
  • В строчке Сумма увеличения указана общая сумма увеличения – 12 277,02 в т.ч. НДС 18% -1 872,76 руб.;
  • В строчке Сумма документа указана общая сумма документа Корректировка поступления:

Корректировочный счет-фактура полученный

Шаг 3

Создадим документ Формирование записей книги покупок: раздел Операции – Закрытие периода – Регламентные операции НДС:

  • Заполним табличную часть закладки Приобретенные ценности, используя кнопку Заполнить:

Формирование записей книги покупок

  • Записать и провести.

Шаг 4

Создадим печатную форму Книги покупок: раздел Отчеты – Отчеты по НДС – Книга покупок.

  • В строчке 1 указан Счет-фактура полученный на сумму 235 563,82 руб., сумма НДС 18% – 35 933,46 руб.;
  • В строчке 2 указан Корректировочный счет-фактура полученный на сумму 12 277,02 руб., сумма НДС 18% – 1 872,76 руб.:

Корректировка поступления в Книге покупок

Шаг 5

Сформируем оборотно-сальдовую ведомость и посмотрим как в 1С 8.3 отразилась корректировка поступления на счетах: раздел Отчеты – Стандартные отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость:

Корректировка поступления в ОСВ

Шаг 6

Сформировав оборотно-сальдовую ведомость по счету 10, видим, что изменилась только сумма, а количество не изменилась: раздел Отчеты – Стандартные отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету:

Корректировка поступления в ОСВ по счету 10

Корректировка реализации в 1С 8.3

Рассмотрим как сделать корректировку реализации в 1С 8.3 на примере.

Допустим, организация ООО «ТД 888» реализовала в апреле 2016 года товары на сумму 291 733,80 руб., в т.ч. НДС 18% – 44 501,76 руб., покупателю ООО “МАСТЕР”. При составлении первичных документов бухгалтером была допущена ошибка – указано неверное количество. После исправления количества, сумма реализации уменьшилась на 9 215,00 руб. (291 733,80 – 282 518,80), сумма НДС 18% – 1 405,68 руб. (44 501,76 – 43 096,08).

Рассмотрим решение данного примера: как провести корректировку реализации в 1С 8.3 пошагово.

Шаг 1

Создадим документ Корректировка реализации: раздел Продажи – Продажи – Корректировка реализации:

  • В строчке Вид операции выбираем Исправление в первичных документах;
  • В строчке Исправление № __ от __ указываем номер и дату исправления первичного документа;
  • В строчке Основание выбираем исправляемый документ;
  • В строчке Отражать корректировку выбираем Во всех разделах учета;
  • Табличная часть на закладке Товары заполняется автоматически на основании указанного документа Реализация (акт, накладная);
  • Используя кнопку Выписать исправленный счет-фактуру, создадим документ Счет-фактура выданный на реализацию исправленный:

Корректировка реализации в 1С

  • на закладке Товары в строке после изменения в поле Количество указываем новое значение:

заполнение закладки Товары

Шаг 2

Проведем документ и сформируем проводки. В таблице видно, что на счетах 41 и 62 указана сумма уменьшения:

Корректировка реализации в 1С 8.3 проводки

Шаг 3

Сформируем документ Счет-фактура выданный на реализацию исправленный: раздел Продажи – Продажи – Счета-фактуры выданные. На основании документа Корректировка реализации в 1С 8.3 автоматически заполняются все поля. По результатам заполнения видим что:

  • В строчке К счету-фактуре указаны номер и дата счета фактуры, который исправляем;
  • В строчке Сумма указана общая сумма документа Корректировка реализации;
  • Счет-фактура выданный на реализацию исправленный регистрируется в Книге продаж:

Счет-фактура выданный на реализацию исправленный

Шаг 4

Создадим печатную форму Книги продаж: раздел Продажи – Отчеты по НДС – Книга продаж:

  • В строчках 1 и 2 видим аннулирование первичного счета-фактуры, который был неправильно создан;
  • В строчке 3 видим зарегистрированный счет-фактуру исправленный:

корректировка реализации в Книге продаж

Шаг 5

Для анализа расчетов с контрагентом используем документ Акт сверки расчетов: раздел Продажи – Расчеты с контрагентами – Акты сверки расчетов. Из документа видим, что за организацией ООО «ТД 888» имеется задолженность на сумму 9 215,00 руб.:

Акт сверки расчетов с контрагентом

Шаг 6

Для просмотра результата проведения документа Корректировка реализации по счету 41 сформируем оборотно-сальдовую ведомость по счету: раздел Отчеты – Стандартные отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету:

Оборотно-сальдовая ведомость по счету 41

Рекомендуем посмотреть наш семинар, где рассматривается как исправить ошибки в суммовых показателях декларации по НДС, которые повлияли на расчет налога, а также схема исправления ошибки, связанная с получением от поставщика исправительного счета-фактуры:

Читайте также  Понятие сублизинга и учет операций при нем
Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock
detector