Как правильно используются векселя при расчете

Как правильно используются векселя при расчете

Особенности расчетов с использованием векселя «по предъявлении»

Компания «Ромашка» является держателем векселя компании «Незабудка», датированным от 30 декабря 2014 г. Данный вексель передан компании «Ромашка» 28 мая 2015 г. в качестве оплаты уставного капитала. 11 января 2016г. данный вексель предъявлен к погашению Векселедателю, но до настоящего времени остается неоплаченным. Между Кредитором и Векселедержателем подписан Акт о передаче векселя к погашению. Векселедержатель предоставил гарантийное письмо о признании и обязательстве погасить задолженность. Срок платежа по векселю — «по предъявлении». Имеет ли данный факт какие-либо негативные последствия при расчетах векселем по договору купли-продажи оборудования (движимого имущества)?

Держатель векселя со сроком «по предъявлении» обязан предъявить его к платежу в течение года со дня его составления, если Векселедатель не сократил этот срок или не обусловил более продолжительный срок (в соответствии со ст. ст. 34, 35, 36 Положения «О простом и переводном векселе», утвержденном Постановлением ЦИК СССР и СНК СССР от 07.08.1937 № 104/1341 (далее — Положение). Таким образом, если дата составления векселя 30 декабря 2014 г., то он должен был быть предъявлен к платежу до 30 декабря 2015 г.

По истечении сроков, установленных для предъявления векселя сроком «по предъявлении», Векселедержатель теряет свои права против Индоссантов, Векселедателя и других обязанных лиц, за исключением Акцептанта (в силу ст. 53 поименованного выше Положения).

Векселедатель по простому векселю обязан так же, как и Акцептант по переводному векселю (ст. 78 Положения). То есть, в простом векселе обязанным лицом продолжает оставаться Векселедатель. Следовательно, в случае непредъявления в установленное время простого векселя сроком «по предъявлении», Векселедержатель утрачивает свои права в отношении всех обязанных лиц, кроме Векселедателя.

По истечении сроков, установленных для предъявления векселя сроком «по предъявлению», Векселедержатель теряет свои права против Индоссантов, Векселедателя и других обязанных лиц, за исключением Акцептанта.

Следует отметить, права в отношении Векселедателя сохраняются у Векселедержателя в течение срока давности, установленного ст. 70 Положения, т.е. в течение 3-х лет со дня наступления срока платежа. Этот срок установлен для осуществления прав, вытекающих из векселя, а не для защиты этих прав, следовательно, это пресекательный срок, а не срок исковой давности. Поэтому, истечение трех лет со дня срока платежа погашает само право требовать платеж по векселю (п. п. 25, 26 Письма Президиума ВАС РФ от 25 июля 1997 г. N 18). С истечением пресекательных сроков прекращается материальное право требовать платежа от обязанных по векселю лиц.

Суд применяет эти сроки независимо от заявления стороны (п.22 Постановление Пленума Верховного Суда РФ N 33, Пленума ВАС РФ N 14 от 04.12.2000 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с обращением векселей»).

Срок, установленный ст. 70 Положения, не подлежит приостановлению или восстановлению (Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 28.12.2015 N 09АП-53461/2015 по делу N А40-56017/15).

Как следует из пояснений, срок предъявления векселя к платежу был пропущен, 3-х летний пресекательный срок по вексельному долгу также истек, что влечет отказ по оплате вексельной суммы.

Обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями закона, иных правовых актов, а при отсутствии таких условий и требований — в соответствии с обычаями или иными обычно предъявляемыми требованиями (ст. 309 ГК РФ). Обязательство прекращается в результате надлежащего исполнения (п. 1 ст. 408 ГК РФ).

Таким образом, использование в расчетах «просроченного» векселя, т.е. векселя с истекшим 3-х летним сроком для предъявления исковых требований, не влечет перехода новому Векселедержателю (продавцу оборудования) удостоверенных векселем прав в связи с их прекращением, в связи с чем может быть признано судом как ненадлежащее исполнение Покупателем своих обязательств по оплате оборудования.

Расчеты векселями — схема и особенности

Расчеты векселем — 2021 представляют собой одну из форм неденежных расчетов, используемых на экономическом рынке.

Эти виды сделок регламентируются специальными нормами вексельного законодательства, однако в случае отсутствия таких спецнорм к ним должны применяться общие нормы Гражданского кодекса РФ (далее — ГК РФ) с учетом их особенностей (п. 1 постановления от 04.12.2000 Пленума ВС РФ № 33, Пленума ВАС РФ № 14, далее — постановление № 33/14).

Так, основными нормативными правовыми актами вексельного законодательства являются:

  • закон «О простом и переводном векселе» от 11.03.1997 № 48-ФЗ (далее — закон № 48-ФЗ);
  • постановление ЦИК СССР и СНК СССР «О введении в действие Положения…» от 07.08.1937 № 104/1341 (далее — положение № 104/1341).

К общим же нормам применительно к сделкам с векселями относятся ст. 143, 153–181, 307–419 ГК РФ (с 01.06.2018 ст. 815–816 ГК РФ утратили силу).

Особенности расчетов с помощью векселей

К таким особенностям можно отнести следующее:

  • векселедателем и векселедержателем может выступать как гражданин, так и юрлицо (ст. 2 закона № 48-ФЗ), в т. ч. в установленных законом случаях — административно-территориальная единица;
  • по векселю может быть передано только денежное обязательство;
  • вексель может быть оформлен исключительно на бумажном носителе (ст. 4 закона № 48-ФЗ, п. 2 постановления № 33/14);
  • вексель может быть простым (по которому векселедатель обязуется уплатить векселедержателю соответствующую сумму) или переводным (по которому векселедатель выдает вексель векселедержателю, а оплату по нему производит третье лицо, принявшее на себя такое обязательство путем акцепта);
  • перечень обязательных реквизитов простого векселя закреплен в п. 75 положения № 104/1341, реквизитов переводного векселя — в п. 1 названного положения.

Общая схема вексельных расчетов

Схема расчетов векселями в общем случае выглядит следующим образом:

  1. При расчете простыми векселями:
    • покупатель товара / получатель услуги (векселедатель) выдает вексель продавцу/поставщику услуг (векселедержателю) как подтверждение своего обязательства в дальнейшем оплатить товар/услуги;
    • векселедержатель исполняет свое обязательство перед векселедателем, например посредством продажи товара или оказания услуги;
    • векселедержатель предъявляет вексель к оплате;
    • погашение простого векселя непосредственно векселедателем, т. е. исполнение обязательства по оплате товара или услуги.
  2. При расчете переводными векселями:
    • покупатель товара / получатель услуги (векселедатель, трассант) направляет должнику (трассату) переводной вексель (тратту), выписанный на имя получателя денежных средств (ремитента), например продавца;
    • трассат направляет акцептированный вексель трассанту (если трассат не акцептирует вексель, вексельный отказ подлежит нотариальному удостоверению);
    • трассант передает такой вексель ремитенту посредством индоссамента — передаточной надписи (глава II положения № 104/1341);
    • ремитент предъявляет вексель к оплате трассату;
    • трассат осуществляет гашение векселя, т. е. оплату.

ВАЖНО! При разрешении споров, связанных с вексельными расчетами, могут быть полезными следующие выводы правоприменителя (см. определение ВС РФ от 15.02.2018 № 305-ЭС17-17027 по делу № А40-90813/2016):

Чек в международных расчетах

Чек — это вид ценной бумаги, содержащей ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку осуществить выплату обозначенной в нем суммы чекодержателю (п. 1 ст. 877 ГК РФ). Плательщиком по чеку является банк, где у чекодателя имеются собственные средства, которыми чекодатель правомочен распоряжаться посредством выдачи чеков.

Данный способ взаиморасчетов в настоящее время не так широко распространен в международной практике и применяется, когда необходимо быстро осуществить оплату полученного товара или оказанной услуги с помощью наличных средств.

Правовое регулирование применения чеков при международных расчетах основано на специальных женевских конвенциях 1930–1931 годов, в т. ч.:

  • «Единообразном законе о чеках»;
  • «Конвенции о гербовом сборе в отношении чеков»;
  • «Конвенции, имеющей целью разрешение некоторых коллизий законов о переводных и простых векселях».

Итак, одной из распространенных форм неденежных расчетов сторон по обязательствам является расчет векселями. В зависимости от того, на кого векселедателем возлагается обязательство по гашению векселя, такие ценные бумаги делятся на простые и переводные.

Статья оказалась полезной? Подписывайтесь на наш канал RUSЮРИСТ в Яндекс.Дзен!

Вексель: обязательные реквизиты, виды, особенности учета и погашения

Одним из денежных инструментов, способным заменить в расчетах деньги, которые используются на современном этапе, является вексель. Сфера применения векселей достаточно широка. Они используются при расчетах между контрагентами, а также как залог при получении кредита, как средство обеспечения обязательств третьего лица, при оформлении товарных кредитов.

Понятие векселя

Вексель – это денежное долговое обязательство по строго определенной форме, выданное одной стороной другой стороне в письменной форме. По окончании срока данное обязательство дает право держателю векселя требовать с должника сумму, указанную в векселе. Тот, кто выдает вексель, – векселедатель. Соответственно, тот, кому выдан вексель, – векселедержатель. Иными словами, вексель – это долговая расписка, составленная по строго установленной форме. Данная форма предусматривает набор обязательных атрибутов.

Обязательные реквизиты векселя

Перед тем как приступить к рассмотрению этого вопроса, необходимо уточнить, что векселя бывают двух типов — простые и переводные.

Простой вексель оформляет сделку двух сторон – того, кто выдал обязательство (векселедатель) и того, кто предоставил деньги или отсрочку по платежу (векселедержатель). Тут все просто (поэтому вексель и простой) – векселедатель выдает вексель векселедержателю, тем самым подтверждая обязательство по истечении какого-то периода оплатить оговоренную сумму. Впоследствии векселедержатель (либо иное лицо, которому предыдущий владелец передал вексель) предъявляет данную ценную бумагу обратно векселедателю, и тот закрывает долговое обязательство, возникшее при выдаче векселя. Реквизиты простого векселя являются базовыми.

Пример простого векселя

Отличие переводного векселя в том, что векселедатель выпускает (эмитирует) вексель, но по данному долговому обязательству будет платить не он, а некое третье лицо, которое должно векселедателю. То есть векселедержатель предъявит вексель не векселедателю, а третьему лицу, которое и погасит данное обязательство. Естественно, что плательщик — третье лицо должен быть согласен уплатить (акцептовать) денежную сумму, прописанную в векселе. Переводной вексель называется красивым итальянским словом «тратта».

Итак, что же относится к обязательным реквизитам векселя?

Вексель в любом случае должен быть оформлен на бумажном бланке.

На нем должны быть следующие сведения:

— в оглавлении бланка указывается название — «Вексель»

— сумма долгового обязательства;

— обещание оплатить обязательство без каких либо дополнительных условий;

— срок и место платежа;

— указание лица, которое должно получить деньги;

— дата и место оформления;

— подпись лица, выдавшего бумагу (векселедателя).

Сумма пишется цифрами и прописью. При расхождении правильным считается указанное прописью.

Все вышеперечисленное относится как к обязательным реквизитам простого векселя, так и к аналогичным атрибутам переводного.

Что дополнительно указывается в переводном векселе

У переводного векселя есть дополнительное обстоятельство, связанное с тем, что необходимо согласие плательщика — третьего лица оплатить выданный вексель. Данное согласие называется акцепт.

Следовательно, дополнительно обязательным реквизитом переводного векселя является указание плательщика и подтверждение его согласия (акцепт) оплатить долг по векселю.

Для этого плательщик ставит свою подпись на векселе.

Пример переводного векселя

Следует обратить внимание на то, что если в документе отсутствует хотя бы один из обязательных реквизитов векселя, он считается недействительным.

Но есть определенные исключения.

Что можно не указывать в реквизитах векселя

Не являются критичными следующие обстоятельства:

— в случае отсутствия срока платежа вексель оплачивается сразу при его предъявлении;

— если не прописано место платежа, им считается адрес плательщика (также актуально для обязательных реквизитов переводного векселя);

— при не указании места составления подразумевается, что он выписан по адресу векселедателя;

— если на векселе имеются поддельные подписи или подписи неправомочных лиц, то последующие подписи других лиц силы не теряют (актуально при наличии индоссаментов).

Особенности передаточной надписи

Немаловажное отличие векселя от аналогичных долговых обязательств состоит в том, что он может быть передан от первоначального векселедержателя последующему по передаточной надписи. Такая надпись называется «индоссамент». Такая отметка проставляется на обороте векселя, и с ее проставлением другое лицо может требовать получения платежа.

Сторона для индоссамента

Если таких других лиц за время жизни векселя достаточно много, и оборотной стороны уже не хватает для индоссамента, то к векселю оформляется добавочный лист, который называется аллонж, на котором и продолжают фиксироваться передаточные надписи. Если передаточная надпись оформлена на конкретное лицо, то при передаче векселя следующему владельцу необходимо проставить новый индоссамент, где текущий владелец ставит свою подпись в знак согласия на передачу векселя. Этот индоссамент называется бланковым. Если же запись звучит как «на предъявителя», то это значит, что новых индоссаментов для передачи векселя не требуется. Предыдущие владельцы, передавшие вексель посредством индоссамента, несут солидарную ответственность перед последующими владельцами векселя в равной мере с плательщиком по векселю. Но это только в том случае, если в отметке прежнего владельца векселя нет слов «без оборота на меня». В случае наличия такой фразы подразумевается, что человек или организация не берут на себя никаких обязательств по данному долговому обязательству перед последующими владельцами. Последнему векселедержателю придется требовать долг с должника самостоятельно, или, в случае если это переводной вексель, — с плательщика.

Дополнительное обеспечение векселя

Также платеж по векселю может быть дополнительно обеспечен полностью или частично с помощью поручительства (аваля). Оно дается третьим лицом (обычно это банк) как за векселедателя, так и за плательщика, если вексель переводной. Отметку об авале можно сделать непосредственно на векселе, аллонже или даже на отдельном листе. Следует отметить, что поручитель (авалист) и тот, за кого он поручился, несут солидарную ответственность.

Аваль на векселе

Те не менее риск опротестовывания бумаги при отсутствии хотя бы одного из обязательных реквизитов векселя никто не отменяет.

Типы векселей

В хозяйственной деятельности используются два типа векселей: товарные и финансовые. Их обращение регламентируется разными нормативными актами.

Товарный вексель выдается любым юрлицом и используется в расчетах за товары, оказанные услуги или произведенные работы. Для удобства бланки таких векселей единого образца выпускаются Министерством финансов РФ и реализуются через банки.

образец векселя

Финансовый вексель изначально выдается с целью заимствования денег. Выпуск таких ценных бумаг разрешается только банкам, то есть организациям, имеющим соответствующую лицензию, которая выдана ЦБ РФ). Финансовые векселя приобретаются для получения прибыли из-за увеличения их стоимости или получения процентов. Выступают как объект купли-продажи в нетоварных операциях.

Финансовый вексель СБ

Наибольшее распространение на рынке получили финансовые векселя.

При помощи векселей коммерческие предприятия могут между собой получать или выдавать займы, не привлекая для этого банки с их комиссиями и процентами за услуги. Финансовый вексель также может быть просто продан или передан в залог, так как ликвиден и имеет статус ценной бумаги. Векселя могут замещать и экономить оборотные активы.

Преимущества и недостатки использования

— при предъявлении векселя его погашение не может быть оспорено;

— если дело доходит до суда, то каких-либо дополнительных аргументов не требуется;

— в любой момент его можно перепродать;

— помогает оптимизировать уплату налогов;

— можно использовать вместо денег;

— дает возможность отсрочить платеж.

Но есть и некоторые сложности и недостатки.

Основными минусами являются:

— отсутствие гарантии возврата долга;

— судебное разбирательство может длиться несколько месяцев;

— третья сторона может и не принять вексель в качестве оплаты, если у нее есть сомнения в платежеспособности векселедателя.

Что такое вексель. Объясняем простыми словами

Вексель — ценная бумага, письменное обязательство выплатить определённую сумму денег в обозначенный срок и в определённом месте.

Проще говоря, вексель похож на долговую расписку. Документ подтверждает, что тот, кто выдал вексель (векселедатель), обязан выплатить покупателю (держателю) векселя деньги. Выплату денег по векселю называют «погашение векселя».

Векселя используют как один из способов оформления займов и кредитов, а также как средство расчётов за товары, работы и услуги, рассказал начальник отдела корпоративных кредитных рисков ЦБ РФ Ярослав Ченчик.

В России векселя активно использовались в 1990-х, а теперь это не самый востребованный финансовый инструмент, отмечает финконсультант Орхан Талыбзаде. По его словам, сейчас векселя распространены больше в банковском секторе.

Приобретение векселей Сбербанка или других крупных компаний — это, по сути, способ разместить свободные деньги на определённый срок ради гарантированного дохода, добавляет партнёр международной коллегии адвокатов J&S Legal counsels and trustees Константин Ерохин. При этом такой вексель можно использовать в качестве средства расчётов между организациями различных форм собственности, поскольку сам по себе имеет высокую ценность, добавил эксперт.

Примеры употребления на «Секрете»

«Второе место по количеству жалоб заняли продажи векселей (около 400 обращений, или 22,8%). Это нетипичная проблема для последних лет — такой большой процент жалоб получился за счёт держателей векселей компании ООО ФТК, признанной «вексельной пирамидой». Вкладчики, приобретавшие векселя ФТК под видом вкладов, фактически оплачивали выплату процентов по старым векселям. Объём пирамиды составил 4,5 млрд рублей, а её жертвами оказались более 2500 человек».

(Из новости о жалобах россиян в Центробанк в 2019 году.)

«В банке отметили, что даты выдачи поручительств на векселях вызывают у них сомнения. Одно поручительство выдал директор, который на тот момент был на больничном, другое — тот, кто находился в отпуске».

(Из новости об аресте имущества депутата Госдумы из-за спора о векселях.)

Нюансы

Векселя выписываются на бумаге, в электронном виде их не хранят. По закону к оформлению векселей есть ряд строгих требований. Это заголовок, сумма к оплате, дата и место составления (покупки) векселя, срок платежа, место совершения платежа за вексель, наименование кредитора, подпись векселедателя и реквизиты должника.

Банковские векселя не застрахованы государством, и погасить их раньше указанного срока нельзя. Ещё один существенный риск заключается в том, что векселедержатели относятся к третьей (последней) очереди кредиторов. А значит, если у банка-векселедателя отзовут лицензию, на погашение долгов перед держателями векселя денег может не остаться.

Ошибки в употреблении

Вексель можно спутать с облигацией. Обе ценные бумаги — это разновидности долговых инструментов: инвестор вносит свои средства на определённое время, чтобы получить доход. И векселя, и облигации до погашения можно покупать, передавать и продавать.

Однако есть и различия. Облигации торгуются на бирже, это массовые ценные бумаги: компания выпускает облигации на рынок, и их может купить любой желающий. Держатели облигаций, как правило, периодически получают купонные выплаты, а в случае с векселями такие выплаты не предусмотрены, только проценты при погашении.

«Трудоёмкий процесс выпуска облигаций, в сравнении с относительно лёгким процессом оформления векселей, компенсируется более высокой степенью его прозрачности и меньшей рискованностью», — объяснил Ярослав Ченчик. Эксперт добавил, что компании часто используют облигации для привлечения финансирования крупных проектов, а векселя — для решения текущих задач.

Критика

По словам начальника отдела клиентского сервиса Accent Capital Андрея Гуськова, Центробанк неоднократно обращал на векселя пристальное внимание. Регулятор считает, что их выдача может вовлекать банки в сомнительные операции по обналичиванию или выводу денег за рубеж.

В 2011 году ЦБ внёс изменения в инструкцию 110-И «Об обязательных нормативах банков», в соответствии с которыми к векселям стали применять повышенные коэффициенты риска при расчёте нормативов достаточности капитала банков. Это значительно снизило интерес к инструменту со стороны банков.

Читайте также  Возражение на исковое заявление о расторжении брака
Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock
detector