Как отразить в 1С оплату поставщику в иностранной

Как отразить в 1С оплату поставщику в иностранной

Как отразить в 1С оплату поставщику в иностранной

dollar

На этом уроке мы рассмотрим оформление покупки валюты в 1С:Бухгалтерии 8.3, редакции 3.0.

Чтобы не пропустить выход новых уроков — подписывайтесь на рассылку.

Напоминаю, что это урок, поэтому вы можете смело повторять мои действия у себя в базе (лучше копии или учебной).

Немного теории

Организация имеет право покупать валюту на внутреннем рынке РФ только через уполномоченные на это банки и только для следующих целей:

  • оплата иностранному поставщику за товары, работы или услуги (импорт)
  • оплата таможенных сборов в иностранной валюте
  • оплата расходов сотрудника при заграничной командировке
  • оплата валютного кредита

Для этого организация направляет в банк распоряжение на покупку валюты.

В распоряжении организация обязательно указывает:

  • для каких целей нужна валюта
  • документы, которыми оформлена сделка, на оплату которой покупается валюта (например, контракт с иностранным поставщиком, кредитный договор и т.п.)

Рабочий пример

Нам необходимо купить 100 долларов США для оплаты иностранному поставщику.

01 января 2016 года мы направили в банк (в котором у нас открыто два счёта — рублёвый и валютный) распоряжение на приобретение 100 долларов США по курсу не выше 75 рублей за доллар.

В этот же день банк списывает с нашего рублёвого счёта 7 500 рублей (100$ * 75 рублей):

2 января 2016 года банк купил для нас необходимую валюту по курсу 73 рубля за доллар.

При этом в учете мы отражаем покупку валюты в рублях по курсу ЦБ РФ на 2 января (он был равен 72.9299 рублей за доллар):

Комиссия банка за покупку валюты составила 100 рублей:

Казалось бы всё? Нет.

Во-первых , мы должны отразить в бухгалтерском учёте разницу между курсом ЦБ РФ (72.9299) и тем курсом, по которому наш банк приобрёл для нас валюту.

Если курс покупки нашего банка оказался ниже курса центробанка, то у нас возник внереализационный доход в размере разницы в курсах, умноженной на сумму купленной валюты.

Если же курс покупки нашего банка оказался выше курса центробанка, то у нас возник внереализационный расход в размере разницы в курсах, умноженной на сумму купленной валюты.

В нашем случае курс покупки банка (73 рубля) больше курса ЦБ РФ (72.9299), поэтому отразим прочий расход в размере 100$ * (73 — 72.9299) = 7 рублей и 1 копейка:

Во-вторых , оставшиеся после покупки валюты деньги (за вычетом разницы между курсами) банк вернёт нам обратно на рублёвый счёт 7 500 — 7 292.99 — 7.01 = 200 рублей:

Теперь оформим все эти операции в 1С:Бухгалтерии 8.3, редакции 3.0.

Загружаем курсы валют

Прежде всего загружаем курсы доллара как минимум на 2 января 2016 года — вот ссылка на инструкцию.

Оформляем списание с рублевого счета на покупку валюты

Заходим в раздел «Банк и касса» пункт «Банковские выписки»:

Создаем документ списания с нашего рублёвого счета 7 500 рублей банку на покупку валюты:

Оформляем поступление валюты на валютный счёт

В том же журнале «Банковские выписки» создаём поступление на наш текущий валютный счёт 100 долларов США:

Оформляем возврат неизрасходованных средств на покупку валюты

В том же журнале «Банковские выписки» создаём документ поступления оставшихся на 57 счету средств (200 рублей):

Мы молодцы, на этом всё

Кстати, подписывайтесь на новые уроки.

С уважением, Владимир Милькин (преподаватель школы 1С программистов и разработчик обновлятора).

Владимир Милькин

Как помочь сайту: расскажите (кнопки поделиться ниже) о нём своим друзьям и коллегам. Сделайте это один раз и вы внесете существенный вклад в развитие сайта. На сайте нет рекламы, но чем больше людей им пользуются, тем больше сил у меня для его поддержки.

Расчёты с поставщиком, расчёт и оплата в разных валютах 1С:Бухгалтерия предприятия редакция 3.0

Среди множества бухгалтерских операций в программе 1С: Бухгалтерия 8 редакция 3.0 присутствуют взаиморасчёты в валюте. Причём иногда возникает необходимость применять разные валюты, отличные от рубля, по цене и по оплате, из которых и состоит договор с контрагентом.

Согласно п.2 ст. 317 НК РФ, в денежном обязательстве может быть предусмотрено, что оно подлежит оплате в рублях в сумме, эквивалентной определенной сумме в иностранной валюте или в условных денежных единицах (экю, «специальных правах заимствования» и др.). В этом случае подлежащая уплате в рублях сумма определяется по официальному курсу соответствующей валюты или условных денежных единиц на день платежа, если иной курс или иная дата его определения не установлены законом или соглашением сторон.

Давайте рассмотрим пример.
ООО «Торговый дом «Комплексный» приобретает услуги обучения у фирмы Palm paradise meals Ltd. Стороны договорились, что цена услуги будет выставлена в долларах США, а оплата будет произведена в Евро. Напрямую задействовать две валюты в одном договоре поставки услуг не получится. Оплата должна быть или по договору цены (доллары США), или в рублях.
Поэтому мы используем вспомогательный документ: «Корректировка долга», вид операции «Прочие корректировки». Но теперь посмотрим всю последовательность операций.

1. Первым документом в нашем примере будет поступление услуг, где мы в договоре выберем цену и оплату в долларах США (Рис.1).

Рисунок 1.

2. Следующий документ — «Корректировка долга», вид операции «Прочие корректировки» (Рис.2). Понадобятся только две закладки: «Кредиторская задолженность» и «Счета учёта». На первой закладке мы заполним табличную часть, автоматически программа найдёт документ поступления услуг от фирмы Palm paradise meals Ltd, т.к. в шапке документа мы выбрали договор в долларах и дату корректировки «Поступления услуг», проведённого позже.

На второй закладке «Счета учёта» укажем всё тот же счёт 60.21 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками (в валюте)», выберем в контрагентах поставщика услуг, а договор выберем с расчётом в Евро. В результате проведения «Корректировки долга» образуется проводка 60.21 по дебету, 60.21 по кредиту, с разной валютой и договорами, причём нашу задолженность в Евро программа рассчитает автоматически: нам надо будет перечислить вместо 590 долларов США 518, 86 Евро на дату 31.10.2018 г. В документе корректировки долга будет сформирована проводка с подсчётом курсовых разниц при переоценке валюты.

Рисунок 2.

3. Остаётся только перечислить нашему иностранному поставщику сумму в Евро документом «Списание с расчётного счёта» с соответствующим Р/с и договором. Сверим оборотно-сальдовую ведомость по счёту 60.21. (Рис.3).

Рисунок 3.

Таким образом, мы рассчитались за оказанные нам услуги по договорам с ценой и оплатой в валюте разных стран.

Уважаемые читатели!
Получить ответы на вопросы по работе c программными продуктами 1С Вы можете на нашей Линии Консультаций 1С.
Ждем Вашего звонка!

Иностранный поставщик из страны, не входящей в ЕАЭС, поставил товар российской компании. Как отразить операцию в книге покупок в 1С:Предприятие 8.3

Начнем с того, что порядок заполнения книги покупок утвержден Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 г. № 1137 «О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость».

Получение товара от иностранного поставщика может проходить разными вариантами. При каждом из вариантов книга покупок будет заполняться по-разному. Рассмотрим каждый из этих вариантов.

НДС на таможне уплачивает российская организация, и товар декларируется ей самостоятельно, в разделе 14 «Декларант» указана российская организация

В таком варианте российская организация самостоятельно уплачивает НДС на таможню. Товар декларируется самостоятельно. В графе 2 Декларации на товары будет указан иностранный поставщик товара.

Что указываем в графах книги покупок в данном случае перечислено ниже.

Графа 1 — номер по порядку;

Графа 2 – указываем код 20 – ввоз импортных товаров на территорию РФ;

Графа 3 – указываем номер декларации на товары;

Графа 4 – графа 6 – пустые графы

Графа 7 – номер и дата платежного поручения, перечисленного на таможню НДС российской организацией

Графа 8 – дата принятия на учет товаров

Графа 9 – наименование иностранного поставщика

Графа 10 – графа 14 – пустые графы

Графа 15 – стоимость товаров, отраженных в учете

Графа 16 – сумма НДС.

Если Вы работаете 1С:Предприятие 8.3, то в книге покупок данные отражаются автоматически.

НДС на таможне уплачивает таможенный брокер (посредник), и декларирование товара происходит через таможенного брокера (посредника). В разделе 14 «Декларант» указан таможенный брокер (посредник)

В этом варианте в соответствии с заключенным договором между российской организацией и таможенным брокером (посредником) пошлины и налоги вместо декларанта уплачивает именно таможенный брокер (посредник).

Денежные средства для оплаты пошлин и налогов таможенным брокером (посредником) перечисляет предварительно российская организация таможенному брокеру (посреднику).

В рассматриваемом случае таможенный брокер (посредник) действует от своего имени, за наш счет и декларация на товары будет также оформлена на него. При этом заявлять вычет на уплаченный таможенным брокером (посредником) НДС будет именно российская организация.

Что указываем в графах книги покупок в данном случае перечислено ниже.

Графа 1 — номер по порядку;

Графа 2 – указываем код 20 – ввоз импортных товаров на территорию РФ;

Графа 3 – указываем номер декларации на товары;

Графа 4 – графа 6 – пустые графы

Графа 7 – номер и дата платежного поручения, перечисленного на таможню НДС таможенным брокером (посредником). Брокер предоставляет российской компании копию платежного поручения на НДС, уплаченного на таможне и на основании полученных данных российская организация заполняет графу 7 книги покупок.

Графа 8 – дата принятия на учет товаров

Графа 9 – наименование иностранного поставщика

Графа 10 – пустая графа

Графа 11 – наименование таможенного брокера (посредника), который приобретает товары от своего имени для российской организации

Графа 12 – ИНН и КПП таможенного брокера (посредника), указанного в графе 11

Графа 13 – графа 14 – пустые графы

Графа 15 – стоимость товаров, отраженных в учете

Графа 16 – сумма НДС

Если Вы работаете 1С:Предприятие 8.3, то в книге покупок данные отражаются автоматически, за небольшим исключением (о нем ниже), главное, правильно занести приход товара.

При оформлении поступления товара необходимо указать таможенного брокера (посредника), т.к. декларация на товары оформлена именно на него. При оформлении ГТД по импорту необходимо указать также таможенного брокера (посредника), т.к. НДС был уплачен российской организацией в адрес таможенного брокера (посредника).

Обратите внимание, если мы работаем через таможенного брокера (посредника), то в документе ГТД по импорту нужно убрать галочку «Отразить вычет НДС в книге покупок».

Зачет НДС делаем только при формировании книги покупок, при этом в разделе Приобретенные ценности указываем номер и дату документа оплаты и выбираем вручную иностранного поставщика, ГТД по партиям, код операции.

НДС на таможне уплачивает таможенный брокер (посредник), а Декларация на товары оформлена на российскую организацию. В разделе 14 «Декларант» указана российская организация.

В этом случае пошлины и налоги будет уплачивать таможенный брокер (посредник), но в графе 14 декларации на товары будет указана российская организация.

Заявлять вычет на НДС будет российская организация, при этом в графах книги покупок необходимо отразить следующую информацию:

Графа 1 — номер по порядку;

Графа 2 – указываем код 20 – ввоз импортных товаров на территорию РФ;

Графа 3 – указываем номер декларации на товары;

Графа 4 – графа 6 – пустые графы

Графа 7 – номер и дата платежного поручения, перечисленного на таможню НДС таможенным брокером (посредником). Брокер предоставляет российской компании копию платежного поручения на НДС, уплаченного на таможне и на основании полученных данных российская организация заполняет графу 7 книги покупок.

Графа 8 – дата принятия на учет товаров

Графа 9 – наименование иностранного поставщика

Графа 10 – графа 14 – пустые графы

Графа 15 – стоимость товаров, отраженных в учете

Графа 16 – сумма НДС.

Если Вы работаете 1С:Предприятие 8.3, то в книге покупок данные отражаются автоматически, за небольшим исключением (о нем ниже), главное, правильно занести приход товара.

При оформлении поступления товара необходимо указать иностранного контрагента. При оформлении ГТД по импорту необходимо указать таможенного брокера (посредника), т.к. НДС был уплачен российской организацией в адрес таможенного брокера (посредника).

Обратите внимание, если мы работаем через таможенного брокера (посредника), то в документе ГТД по импорту нужно убрать галочку «Отразить вычет НДС в книге покупок». Зачет НДС делаем только при формировании книги покупок, при этом там же указываем номер и дату документа оплаты, для правильного включения их в книгу покупок.

И еще, обязательно подготовьте договор, в котором будет отражено, что именно брокер (посредник) уплачивает НДС на таможне, а компания компенсирует ему эти расходы.

Итак, мы рассмотрели порядок заполнения книги покупок в трех разных ситуациях.

Валютные расчеты в «1С»

Сложно представить современную экономику без валютных операций. Многие предприятия сотрудничают с иностранными контрагентами или же в рамках договора устанавливают цены в условных единицах. В связи с этим у бухгалтеров зачастую возникают вопросы, как же должны происходить расчеты, в какой момент образуются курсовые разницы и каким образом все это отразить в программах «1С».

Когда можно использовать валюту

Операции в валюте между российскими организациями запрещены и осуществляются только в российских рублях (ст. 9 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ).

Но есть особые случаи, когда расчеты в иностранной валюте между резидентами допускаются. И таких ситуаций довольно много:

При перечислении средств в рублях со счета, открытого одним резидентом за пределами России, на счет другого резидента в одном из отечественных банков.

При проведении резидентами-юрлицами целого ряда операций в валюте, зачисленной на их зарубежные счета. Сюда входят заработные выплаты сотрудникам расположенных за рубежом представительств, оплата и возмещение командировочных расходов работникам таких филиалов.

При уплате различных бюджетных сборов и налогов в иностранной валюте в федеральный или муниципальный бюджет соответствующего государства.

При переводе иностранной валюты с иностранных счетов физического лица-резидента РФ в Россию на счета других физических лиц-резидентов, открытых в российских банках.

Если валютный перевод производится с российских счетов на зарубежные между физическими лицами-резидентами, которые имеют тесные родственные связи, например, являются супругами.

При расчетах, связанных с получением банковских/коммерческих кредитов в уполномоченном банке.

При переводах в дипломатические представительства валютной заработной платы на счета физических лиц-резидентов, которые там работают.

Мы же рассмотри другую ситуацию, когда в договорах с контрагентами, организации можно указать, что оплата производится в рублевых суммах, а цены определяются в иностранной валюте (y.e.) (п. 2 ст. 317 ГК РФ). Обычно оплата по договорам осуществляется по согласованному курсу, чаще всего он равен курсу Центрального Банка РФ, но бывают ситуации, когда в договорах прописывается отклонения и устанавливается иной курс. Это отклонение может быть на какой-либо процент от курса ЦБ РФ или же на произвольно заданную часть. Но стоит помнить, что все активы, выраженные в условных единицах, в таком случае подлежат обязательному пересчету в рубли.

Использование условных единиц при совершении сделок – это способ установления цены, которая определяется в момент оплаты.

Как настроить валютный учет в «1С:Бухгалтерия 8»

Изначально следует заполнить список валют. Для этого стоит зайти в раздел «Справочники» – «Валюты», где можно создать произвольную валюту или же выбрать из классификатора. Курс валюты определяется несколькими способами: вводится вручную, загружается из интернета, рассчитывается по формуле, или зависит от курса другой валюты, т. е. уменьшается или увеличивается на какой-либо процент от опорной валюты (рис. 1).

Для того, чтобы по конкретной сделке с контрагентом, расчеты производились в условных единицах, следует создать договор, в котором надо указать, что: «Цена» — устанавливается в нужной нам валюте, которую можно подобрать из загруженного ранее справочника, а «Оплата» производится в рублях (рис. 2).

После этого программа готова к валютным операциям.

При выборе договора, при расчетах в у.е. во все документы автоматически будут проставляться счета учета:

60.31 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками (в у.е.)»;

60.32 «Расчеты по авансам выданным (в у.е.)».

62.31 «Расчеты с покупателями и заказчиками (в у.е.)».

62.32«Расчеты по авансам полученным (в у.е.)».

Следует обратить внимание, что при принятии к учету товара в документе «Поступление (акты, накладные)» в табличной части стоимость товаров указывается в у.е., то же самое касается и документов «Реализации».

Пересчет курса

Теперь рассмотрим на примерах, от чего зависит пересчет курса и каким образом он производится.

Главное для пересчета – это то, когда и как была произведена оплата за товар.

Если у нас приходит 100 % предоплата, то в бухгалтерском учете, товар признается в рублевой оценке по курсу, который действовал на дату оплаты. В дальнейшем пересчет полученной оплаты не производится, и, следовательно, курсовые разницы не возникают.

Пример.

1 июня 2020 г. ИП Мельников оплатил организации «Баланс» 100% стоимости поставки (рис. 3).

При реализации товара 09.06.2020 никаких курсовых разниц не образовалось, курс был взят на дату оплаты.

Второй вариант – если оплата пришла после принятия на учет. В таком случае товары признаются по курсу, который был установлен на дату перехода прав собственности. В момент реализации, в бухгалтерском учете продавца отражается сумма дебиторской задолженности покупателя в у.е., а также рублях, исчисленная по курсу на дату реализации. Сумма выручки не будет переоцениваться, а вот дебиторская задолженность, выраженная в у.е., будет переоцениваться на каждую отчетную дату или на момент полной (частичной оплаты покупателя). Соответственно, будут отражаться курсовые разницы, как прочие доходы (расходы) в бухгалтерском учете и как внереализационные доходы (расходы) в налоговом.

Предоплата и постоплата в валюте

Еще одна ситуация это – частичная предоплата и постоплата.

При данной форме товары признаются по курсу суммированной стоимости. То есть оплаченная часть оценивается на дату предоплаты, неоплаченная часть на дату перехода прав собственности. Вторая часть сформирует дебиторскую задолженность покупателя в у.е. и в соответствующей ей сумме в рублях. Как и в предыдущем варианте, у нас возникнут курсовые разницы, которые учитываются как прочие доходы (расходы) в бухгалтерском учете и внереализационные доходы (расходы) в налоговом учете.

Теперь рассмотрим, как будет определяться налоговая база по НДС. Следуя НК РФ, она определяется на наиболее раннюю дату: отгрузки или день оплаты.

Если налоговая база по договору определяется на дату отгрузки, то в таком случае рассчитывается исходя из курса ЦБ РФ на день отгрузки. При всех последующих оплатах вычеты по НДС не корректируются. Следовательно, все разницы постоплаты у покупателя учитываются в составе внереализационных доходов или расходов.

Также следует обратить внимание, что НДС при покупке товаров принимается к вычету если:

товары используются в деятельности, которая облагается НДС;

в наличии есть правильно оформленный счет-фактура или же УПД;

и, конечно же, товары приняты на учет.

Принять к вычету покупатель имеет право сумму, которая указана в счет-фактуре. Важно, что счета-фактуры и УПД по всем договорам в условных единицах выставляются всегда только в рублях. Сумма будет зависеть от порядка уплаты.

Разберем на примерах работы с поставщиками.

Если у нас 100% предоплата, то поставщик обязан выставить отгрузочный счет-фактуру по курсу на дату предоплаты. Если был выставлен авансовый счет-фактура от поставщика, то так же можно принять к вычету НДС, но при получении товара НДС необходимо восстановить по такому счету-фактуре.

Следующий вариант, когда у нас постоплата. В таком случае счет-фактура выставляется по курсу на дату отгрузки.

Что касается частичной предоплаты и постоплаты, то поставщик обязан выставить отгрузочный счет-фактуру в рублевой стоимости, которая состоит из оплаченной части на дату предоплаты и неоплаченной по курсу на дату отгрузки.

С авансовыми счетами-фактурами такая же ситуация, что и в первом примере.

Как отразить курсовую разницу в «1С»

Теперь рассмотрим варианты, когда у нас возникает курсовая разница и как она отражается в программах «1С» при работе с иностранными контрагентами.

Согласно п. 4 ПБУ 3/2006, стоимость активов и обязательств в иностранной валюте или у.е. для отображения в бухучете и отчетности пересчитывается в рубли. При пересчете возникает разница, она называется курсовой. Пересчет осуществляется по официальному курсу ЦБ РФ, ну или с каким-либо отклонение, если это обговорено сторонами договора.

Пересчету подлежат все денежные средства, находящиеся в банке или кассе, а также дебиторская и кредиторская задолженность в валюте.

Пересчет происходит либо по дате поступления или списания денежных средств в валюте, погашения обязательств, либо в последний день месяца.

При работе в программе «1С:Бухгалтерия 8» настройки осуществляются таким же образом, как мы рассмотрели в начале статьи. В справочниках создаются условные единицы и подгружаются их курсы, за исключением того, что контрагент в данном примере иностранец, и в договоре следует проставить и оплату, и расчеты в у.е.

Читайте также  Как бороться с шумной собакой соседей, которая воет

Договор с нерезидентом подразумевает возможность взаиморасчетов в иностранной валюте, т.к. в соответствии с Законом от 10.12.2003 №173-ФЗ безналичные валютные операции между резидентом и нерезидентом могут осуществляться без ограничений.

Помимо этого, не забудьте проверить актуальные курсы валют в справочнике. Если все настройки произведены правильно, то расчеты будут проходить автоматически.

Курсовые разницы будут отображаться как прочие доходы (расходы) в бухгалтерском учете и как внереализационные доходы (расходы) в налоговом.

И, соответственно, курсовая разница будет отражаться в двух вариантах: по дате операций, то есть непосредственно по документам «Поступление» – «Списание с расчетного счета» или «Реализация» – «Поступление товара». Второй вариант на конец месяца, с помощью регламентной операции «Переоценка валютных средств», которая выполняется автоматически при запуске процедуры по закрытию месяца.

Учет импортного товара в программе 1С: Бухгалтерия 8

Программа 1с:Бухгалтерия 8 является удобным решением для любой компании, как осуществляющей деятельность, облагаемую налогами, так и деятельность, освобожденную от уплаты налогов.

Сумма НДС вычитается в том случае, если продажа товаров облагается налогами. Также существует несколько случаев, когда сумма НДС не вычитается, а относится на увеличение цены продукции – это:

  • если товар освобожден от налогообложения;
  • если реализация осуществляется вне территории Российской Федерации;
  • если сбыт товара не признан реализацией в соответствии со статьей №146 НК РФ.

В том случае, если покупатель не платит НДС, либо освобождается от уплаты налогов, то НДС, оплаченный на таможне, включается в затраты периода оплаты.

В случае приобретения продукции для перепродажи, сразу понятно, облагается ли их последующая реализация НДС.

Оформление товара в программе 1С:Бухгалтерия 8

Для начала нужно занести приобретенную продукцию в справочник под названием «Номенклатура», указав определенные параметры:

  • в поле «группа номенклатуры» необходимо указать группу справочника, к которой относится элемент;
  • в поле «краткое наименование» нужно ввести название товара;
  • указать соответствующие данные в поле «полное наименование товара»;
  • единицу для измерения товара необходимо выбрать из справочника под названием «Классификатор единиц измерения». В случае отсутствия нужной единицы измерения, необходимо нажать следующее: подбор из ОКЕИ/Общероссийский классификатор и выбрать необходимую единицу из открывшегося списка;
  • необходимо указать ставку НДС, которая определена для данного товара;
  • номенклатурная группа/указатель для складского учета. Лучше всего, если наименования данных групп совпадали с названиями групп в справочнике «Номенклатура»;
  • номер грузовой таможенной декларации или ГТД выбирается из соответствующего справочника. В том случае, если необходимого номера нет в справочнике, необходимо добавить его и заполнить реквизиты;
  • страна происхождения – это страна, в которой была изготовлена продукция. Для выбора страны используется справочник «Классификатор стран мира».

Для осуществления операций по импортной сделке и корректному учету расчетов с иностранными поставщиками, в 1C:бухгалтерия 8 нужно постановить условия договора. Это можно сделать в справочнике под названием «Договоры».

В поле «Вид договора» нужно поставить отметку «с поставщиком», затем выбрать валюту, которая присутствует в договоре. То, в каком порядке будет осуществляться взаиморасчет с контрагентами, напрямую зависит от настройки конфигурации 1C:Бухгалтерия 8. Возможно два варианта:

  • в соответствии с договором (в случае закрытия договора 1C:Бухгалтерия сама обнаружит расчетные документы);
  • по расчетным документам (при закрытии, пользователь программы 1C:Бухгалтерия 8самостоятельно указывает необходимый расчетный документ).

Для того чтобы корректно перечислить деньги по импортному контракту для предварительного взноса поставщику, применяется документ под названием «Списание с расчетного счета». В данном документе выбирается статья «Оплата поставщику», как вариант для движения денег.

Далее необходимо выбрать счет учета 52 и указать «Банковский валютный счет», при помощи которого осуществляется движение. Также необходимо выбрать счет бухгалтерского учета по авансам и расчетам – 60.22 и 60.21 соответственно.

Для того чтобы верно рассчитать рублевую сумму, необходимо во время заполнить в справочнике под названием «Валюты» информацию о курсе, существующим на данный момент. Если бухгалтеру необходимо поле «Курс», оно всегда доступно для редактирования и отражения актуального курса валюты.

Кроме того, в справочнике под названием «Валюты», существует возможность загрузки существующего курса с сервера РБК. Для этого необходимо на панели документов нажать кнопку – «Загрузить курсы». В диалоговом окне нужно указать определенный период, за который нужно загрузить курсы. Используя кнопки «Заполнить», а также «Подбор», можно создать список валют, для которых необходимо загрузить курсы. После того, как данные о курсах валют будут загружены, они автоматически запишутся в регистр для каждой определенной валюты.

Импорт товаров в 1C:Бухгалтерия 8

В случае импорта товаров применяют документ под названием «Поступление товаров и услуг», поскольку поступление можно считать покупкой, только у заграничного поставщика.

Нужно нажать кнопку «Цена и валюта» и снять отметку с пункта «Учитывать НДС» (стоимость товара не включается в сумму налога, а налог уплачивается на таможне).

В документах поступления выключено автоматическое заполнение номера ГТД и страны происхождения. Для того чтобы указать сведения о товаре импортных поставщиков, нужно сделать видимыми данные поля – ГТД и страна происхождения. В меню поля под названием «Товары», необходимо выбрать следующий пункт – «Настройка списка». Как правило, этот пункт располагается в конце контекстного меню.

В окне «Настройка списка» необходимо поставить отметки напротив пунктов « Страна происхождения», а также «Номер ГТД» — теперь соответствующие колонки будут видны в табличном поле.

После этого необходимо заполнить документ «Поступление товаров и услуг» и провести его.

В том случае, если страна происхождения, а также номер ГТД указаны, для товара сформируется проводка по дебету забалансового счета под названием «Учет импортных товаров по номерам ГТД». Данный вид учета ведется исключительно по количеству товаров. В результате, импортные товары можно определить на склад.

Как отразить дополнительные таможенные расходы

Для отражения дополнительных средств, уходящих на таможню, применяется документ ГТД по импорту. Можно ввести данный документ на основании «Поступления товаров и услуг».

Необходимо заполнить поля:

  • таможня;
  • валютный депозит;
  • депозит на таможне.

Информация о таможне и депозитах отмечается в справочниках под названиями «Договор контрагентов», а также «Контрагенты». Также если договор не вводился в справочник, необходимо сделать это в соответствии с новым договором.

Еще необходимо выбрать курс валюты, выбрать значение номера ГТД, и заполнить информацию о сборах и штрафных санкциях, выплачиваемых на таможне. Во вкладке «Разделы ГТД» необходимо заполнить информацию о пошлине, товарах по разделу и ставке НДС. Кроме того, в табличную часть документа вносят счета учета для регламентированного учета. Следующие поля заполняются автоматически:

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock
detector