Инструкция по заполнению 3 НДФЛ для инвесторов и не

Инструкция по заполнению 3 НДФЛ для инвесторов и не

Декларацию 3-НДФЛ не примут без подробного расчета. Рассказываю, как инвестору сделать его правильно

Привет, это Алексей Вашук из НДФЛ Гуру. Декларация начинается не с сайта налоговой, а со сбора бумажек и расчета налога, который нужно заплатить. Сегодня разберемся, как рассчитать все так, чтобы у налоговой не возникло вопросов.

В этой статье дали реальные скриншоты из деклараций, которые мы готовим для инвесторов. Чтобы разглядеть расчет поподробнее, просто кликните на него. И не стесняйтесь задавать вопросы в комментариях

Декларацию за 2020 год нужно подать до 30 апреля 2021. Расчет занимает больше всего времени — советуем делать его заранее. Особенно это важно для активных инвесторов, которые много покупают и продают.

Согласно НК РФ нужно декларировать доходы от ценных бумаг, к которым относятся акции и облигации. Исключений и послаблений нет — есть только разница в том, как отражать это в декларации.

Доход от ценных бумаг и облигаций вы получаете только в тот момент, когда закрываете позицию — то есть продаете бумагу. Если вы работаете с российским брокером, то он отчитается о доходе за вас и спишет налоги с вашего счета. А если с иностранным, то все придется сделать самому.

Если вы работаете с иностранным брокером, делайте так.

Доход. Соберите все операции и переведите в рубли по курсу Центрального банка. Курс берите на день поступления средств. В доходы также включите купонный доход и накопленный купонный доход: он считается доходом от ценной бумаги, а не процентом, как указано у некоторых брокеров.

Расход. Соберите все расходы, которые связаны с покупкой этих бумаг, в том числе комиссии и услуги брокера. Переведите каждую операцию в рубли по курсу Центрального банка на дату совершения сделки.

Таблица Excel. Подробно распишите доходы и расходы по позиции — каждая продажа должна идти отдельно. Высчитайте результат по отдельной позиции, а внизу страницы укажите общий результат (он может быть как положительный, так и отрицательный) по всем акциям и облигациям.

Код для декларации: 1530 для обращающихся на рынке ЦБ, 1531 — не обращающиеся.

ПФИ — производные финансовые инструменты. Они отличаются в зависимости от того, на какой актив заключен договор. Есть обращающиеся ПФИ, в основе которых лежат ценные бумаги и индексы. Также есть ПФИ с активом в виде товаров и валюты. Отдельная категория — не обращающиеся ПФИ, к ним относятся форвардные контракты, сделки IPO, операции CFD, свопы и т.д.

ПФИ стоит считать отдельно от акций и облигаций, ведь они относятся к срочному рынку. Но логика такая же: привяжите к каждой выручке соответствующие расходы и не забудьте перевести их в рубли по курсу, который был в день операции.

Код для декларации: 1533 — не обращающиеся ПФИ, 1532 — ПФИ с активом в виде ценных бумаг и индексов, 1535 — ПФИ с активом в виде товаров и валюты.

Форекс — международный рынок по торговле валютой. Доход от Форекса учитывается в момент вывода денег со счета — не забудьте учесть деньги, которые вы клали. Если вы положили 10 000$, а выводите 18 000$, то с разницы в 8 000$ вам нужно заплатить налог в 13%.

В остальном расчет здесь тот же самые: соберите доходы и расходы вместе и не забудьте перевести все операции в рубли по актуальному курсу.

Форекс следует рассчитывать отдельно от акций или ПФИ — он относится к валютному рынку.

Код для декларации: Форекс можно учитывать как валюту по коду 2900, или как имущество по коду 1520.

Дивиденды по ценным бумагам иностранных компаний считаются зарубежным доходом, поэтому отчитываться по ним нужно самостоятельно, даже если вы торгуете через российского брокера.

Налог по таким дивидендам обычно удерживают за рубежом — размер зависит от страны, где зарегистрирована бумага. Это может быть 25% или 30%. Если налог уже удержали, доплачивать налоги в России не надо. Но о доходе все равно стоит отчитаться и включить дивиденды в декларацию. Обычно информация о том, какой налог был удержан, есть в отчете брокера.

Если дивиденды должны прийти от компании из США, стоит подписать форму W-8BEN — тогда с акций удержат 10% налога вместо обычных 30%. Так как налоговая ставка в РФ составляет 13%, то еще 3% вам нужно будет доплатить самостоятельно.

Дивиденды стоит считать на отдельном листе: внесите дивиденды из разных стран и укажите ставку налога для каждого из них.

Код для декларации: для всех дивидендов используется код 1010.

Каждую операцию получения дохода нужно пересчитать по курсу ЦБ РФ по дате его получения. Для этого открываем сайт Центрального банка и начинаем переводить наши доходы в рубли по курсу, который был в день их получения.

То же самое нужно сделать с расходом — он был раньше, когда бумага покупалась, то есть курс был другой. Ну и не забудьте про комиссии — при покупке бумаг, при их оплате. Это тоже расход, который нужно учесть, чтобы посчитать финансовый результат — переведите его в рубли по актуальному курсу.

Убедитесь, что у нас есть все нужные данные: из каждой проданной акции нужно вычесть стоимость ее покупки — даже если покупали вы ее давно. Так что возможно придется использовать отчет не только 2020, но и других годов.

Чтобы не запутаться, добавьте колонки для валютной переоценки в свою таблицу.

Детальный расчет для акции BMW. Слева мы отразили доход от продажи акций: 23 июня 2020 продали 55 акций по цене 59,4 €. А справа показали расходы на покупку и комиссии — каждый из них перевели в рубли по актуальному курсу

Идея FIFO или ‘first in — first out’ состоит в том, что первыми всегда уходят акции, которые вы первыми и купили. Хотя кажется, что в портфеле лежит 20 одинаковых акций одной компании, у них может отличаться цена приобретения.

Допустим, вы купили 100 акций Tesla по цене 100$ за штуку 30 марта 2020 года. 31 августа вы докупили 50 акций — уже по 500$ за акцию. 8 сентября акции упали, и вы решили продать 120 штук по цене 330$.

Кажется, что акции упали и прибыли вы не получили. Но принцип FIFO работает так, что первыми на продажу уйдут самые старые акции. Их вы купили 30 марта за 100$, а продали уже за 330$ — так что прибыль все же была. Давайте ее посчитаем.

((330 — 100) * 100) + (330 — 500) * 20) = 19 600$

Получилось, что мы получили 19 600$ или 1 487 640 рублей прибыли — вау! Не забудьте заплатить НДФЛ в размере 13% со своей прибылои.

Общие расходы — это расходы, которые не имеют отношения к конкретной сделке. К ним относятся плата за обслуживание счета и услуги финансового консультанта, оплата подписок у брокера и многое другое. На сумму общих расходов вы можете уменьшить свою налоговую нагрузку.

Соберите все расходы в одну таблицу: напишите дату расхода, сумму в валюте, курс валюты и посчитайте общую сумму в рублях. Теперь распределите их пропорционально полученному доходу: из каждого дохода вычитайте свой процент от общих расходов.

Давайте разберемся, как распределить расходы пропорционально.

Например, общие расходы составили 1574 Р. Доходы были такие: 65 840 Р, 34 940 Р и 14 840 Р. Чтобы распределить расходы пропорционально каждому доходу, нужно сначала найти расход на единицу дохода.

1574 / (65 840 + 34 940 + 14 840) = 0,01361356167

Теперь распределяем нужное количество общих расходов для каждого дохода.

65 840 * 0,01361356167 = 896,3169002 Р

34 940 * 0,01361356167 = 475,6578447 Р

14 840 * 0,01361356167 = 202,0252551 Р

Давайте проверим, что мы распределили расходы верно. Для этого сложим их — мы должны получить 1574.

896,3169002 + 475,6578447 + 202,0252551 = 1574 Р.

Ура, все сложилось! Расчет корректен, а значит удастся уменьшить налог на общие расходы и сэкономить 1574 Р.

Все предыдущие действия нужны нам, чтобы продемонстрировать, что вы взяли свой налог не с потолка — налоговый инспектор должен понять логику ваших расчетов. А чтобы это далось ему проще, сделайте итоговый расчет.

Нужно четко и логично собрать итоги расчетов по всем инструментам на одной страничке: свести доходы и расходы, учесть валютную выручку, вычесть общие расходы, получить финансовый результат, а от него уже посчитать налог.

Фух, расчет закончен! К нему нужно приложить пояснительную записку — это чуть ли не самый важный файл в декларации. Именно с нее инспектор начнет знакомство с вашей декларацией. Важно толково и просто объяснить логику расчетов: если к пояснительной записке возникнут вопросы, сотрудники налоговой службы погружаются в изучение расчетов и могут пересчитать налог на свое усмотрение.

Вынесите инструменты в отдельные строчки, укажите финансовый результат и итоговый налог.

В прошлом тексте мы рассказали, почему не подавать декларацию 3-НДФЛ в 2021 году — плохая стратегия. А еще обсудили, что делать, если налоговая вызывает на ковер.

В следующем расскажем, как сэкономить время и нервы на расчетах с помощью автоматизированного сервиса НДФЛ Гуру.

Как заполнить 3-НДФЛ для получения инвестиционного вычета

Как заполнить инвестиционный вычет в 3-НДФЛ? Этот вопрос интересует граждан, занимающихся инвестиционной деятельностью. Разберем в статье существующие виды вычетов и покажем на примере, как заполнить декларацию при применении инвествычета.

Что такое инвестиционный вычет

Вычет по НДФЛ предполагает возможность уменьшить налог. Глава 23 НК РФ предусматривает 5 разновидностей вычетов по налогу на доходы физических лиц. Возможность их применения зависит от различных факторов.

Например, стандартный социальный вычет могут получить все, а имущественный — те граждане, которые покупают или продают имущество.Как заполнить 3-НДФЛ для получения инвестиционного вычета

Инвестиционный вычет применяется при получении дохода по операциям с ценными бумагами либо от доходов на индивидуальном инвестиционном счете (далее — ИИС) и по операциям на нем.

Инвествычет можно разделить на три категории:

Как заполнить 3-НДФЛ для получения инвестиционного вычета

Далее расскажем, что необходимо знать при применении того или иного вида инвествычета.

Вычет для продавцов долгосрочных ценных бумаг, обращающихся на ОРЦБ, в размере положительного финансового результата

Эта категория вычета предполагает, что:

  1. Учитывается доход от продажи следующих видов ценных бумаг:
  2. ценные бумаги, допущенные к торгам российского организатора торговли на рынке ценных бумаг, в том числе на фондовой бирже;
  3. инвестиционные паи открытых паевых инвестиционных фондов, управление которыми осуществляют российские управляющие компании.
  4. Существует предельный размер вычета в налоговом периоде в размере суммы не более 3 000 000 руб., умноженной на количество лет владения.
  5. Документы находились в собственности не менее трех лет.
  6. Ценные бумаги не размещались на ИИС.
  7. Вычет можно получить как посредством представления налоговой декларации, так и при исчислении и удержании налога налоговым агентом.

Вычет на сумму денежных средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет

  1. Размер вычета равен сумме внесенных в налоговом периоде денежных средств на ИИС, но не более 400 000 руб.
  2. Вычет предоставляется только при представлении налоговой декларации, заполненной на основании подтверждающих документов о внесении денежных средств на ИИС.
  3. Индивидуальный инвестиционный счет должен быть единственным.

Вычет на сумму положительного финансового результата, полученного по операциям, учитываемым на ИИС

Этот вид вычета обладает следующей спецификой:

  1. Предоставляется по окончании договора на ведение ИИС, если период владения счетом составил не менее трех лет.
  2. Применение вычета возможно, только если за весь период ведения счета не был использован вычет на сумму денежных средств, внесенных на ИИС.
  3. Вычет можно получить как посредством представления налоговой декларации, так и при исчислении и удержании налога налоговым агентом.

Налоговый агент вправе применить такой вычет относительно налогоплательщика, только если физическое лицо представит справку из налогового органа о том, что в указанный срок ИИС был открыт в единственном числе, а также о том, что вычет на сумму внесенных на инвестиционный счет денежных средств не использован.

Как оформить инвестиционную декларацию

Итак, чтобы применить инвестиционный вычет, физлицу необходимо представить в ИФНС налоговую декларацию. За исключением случаев, когда по его поручению вычет применяет налоговый агент.

Под «инвестиционной декларацией» понимается стандартная декларация 3-НДФЛ, заполненная с учетом применения того или иного инвествычета.

С 2021 года утрачивает силу декларация, применявшаяся с 2018 года. Новый бланк декларации утвержден приказом ФНС России от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615@.Как заполнить 3-НДФЛ для получения инвестиционного вычета

В соответствии со ст. 229 НК РФ декларацию за 2020 год необходимо представить не позднее 30 апреля 2021 года.

Нюансы оформления 3-НДФЛ:

  1. Не допускаются исправления.
  2. Все стоимостные показатели указываются в рублях и копейках, а сам налог — в рублях с учетом арифметического округления.
  3. Доходы или расходы в иностранной валюте должны быть отражены в рублях по курсу ЦБ РФ на дату фактического получения данных доходов или расходов.
  4. Бланк должен содержать сквозную нумерацию заполненных страниц.

Особенности представления декларации 3-НДФЛ:

  1. Может быть сдана как на бумажном носителе, так и в электронном виде.
  2. Реализована возможность подачи декларации через личный кабинет на сайте ФНС, а также через МФЦ (если регион предоставляет такую услугу).
  3. Заполненный бланк необходимо представить в налоговый орган по месту учета (жительства).

Как отразить в 3-НДФЛ инвестиционный вычет

Действующий бланк декларации был утвержден в 2018 году. Он состоит из двух разделов и пяти приложений. Также существуют дополнительные листы: расчет к приложению 1 и расчет к приложению 5.

При подаче декларации с использованием инвествычета заполняют:

  • титульный лист — обязательно в любом случае;
  • раздел 1 — отображает итоговые данные формы (заполняется в последнюю очередь);
  • раздел 2 — непосредственно расчет налоговой базы и налога;
  • приложение 1 — раскрывает полученные доходы налогоплательщика;
  • приложение 5 — в нем указывается инвестиционный вычет.

Рассмотрим на примере, как отразить вычет по ИИС в 3-НДФЛ.

  • 240 000 — 50 000 = 190 000 руб. — налоговая база с учетом инвествычета;
  • 190 000 × 13% = 24 700 руб. — исчисленный налог с учетом инвествычета;
  • 24 700 — 31 200 = −6500 руб. — сумма, подлежащая возврату налогоплательщику.

Расскажем, как будет заполнена в таком случае 3-НДФЛ.

Титульный лист

Первый лист декларации является информационным, как и во всех налоговых документах.

В нем заполняются:

  • Данные декларации — налоговый период, номер корректировки, отчетный год, код налогового органа, в который она будет представлена.
  • Сведения о налогоплательщике — код страны, код категории налогоплательщика, Ф.И.О., дата и место рождения, паспортный данные, код статуса налогоплательщика, телефон.
  • Подпись и дата.

Все это стандартные данные. Отметим лишь, что код категории налогоплательщика определяет его статус (ИП, адвокат, физлицо и пр.). В нашем случае следует проставить код 760 (обычный гражданин).

Как заполнить 3-НДФЛ для получения инвестиционного вычета

Раздел 1

Данный раздел отображает сумму налога, которая по итогам года в соответствии с поданными данными подлежит уплате в бюджет либо возвращается налогоплательщику.

Так как с полученного дохода на работе налог был уплачен в полном размере, то, подавая форму с инвестиционным вычетом, Туров С. А. будет указывать налог к возврату.

В разделе заполняются следующие поля:

  • 010 — код операции с налогом;
  • 020 — КБК НДФЛ;
  • 030 — ОКТМО;
  • 050 — сумма налога, подлежащая возврату из бюджета.

Следует иметь в виду, что код операции с бюджетом подразумевает три варианта:

  • уплату налога (код 1),
  • возврат (код 2),
  • отсутствие как уплаты, так и возврата (код 3).

В рассматриваемом примере проставлен код 2, соответствующий возврату.Как заполнить 3-НДФЛ для получения инвестиционного вычета

Раздел 2

Второй раздел раскрывает расчет налоговой базы и суммы налога.

Поясним, какие поля будут заполнены в нашем примере:Как заполнить 3-НДФЛ для получения инвестиционного вычетаКак заполнить 3-НДФЛ для получения инвестиционного вычетаКак заполнить 3-НДФЛ для получения инвестиционного вычета

Во все остальные поля вносятся нули.

Приложение 1

Здесь необходимо внести данные о полученных доходах. Раздел предполагает возможность отображения прибыли из нескольких источников.

Информация, подлежащая указанию:

  • налоговая ставка (поле 010) и код вида дохода (поле 020);
  • данные об источнике получения дохода (поля 030-060) — ИНН, КПП, ОКТМО, наименование);
  • суммы дохода (поле 070) и налога удержанного (поле 080).Как заполнить 3-НДФЛ для получения инвестиционного вычета

Приложение 5

Этот раздел содержит расчет стандартных, социальных и инвестиционных вычетов.

Нас интересует пункт 5, в нем есть два подпункта:

  • Сумма инвествычета в соответствии с подп. 2 п. 1 ст. 219.1 НК РФ за налоговый период, за который отчитывается налогоплательщик (поле 210).
  • Сумма предоставленного аналогичного вычета за предшествующие периоды (поле 220).

Так как Туров С. А. использовал индивидуальный инвестиционный счет лишь в 2020 году, мы проставляем сумму денежных средств, внесенных на ИИС, в поле 210.Как заполнить 3-НДФЛ для получения инвестиционного вычета

Готовую декларацию следует подписать и представить в налоговый орган по месту регистрации.

Существует три вида инвестиционных вычетов. Чтобы ими воспользоваться, налогоплательщику или налоговому агенту необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ. В статье мы рассмотрели особенности всех видов инвествычетов и привели пример заполнения 3-НДФЛ.

Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и получить налоговый вычет. Инструкция

Когда государство хочет получить налоги, то действует активно: рассылает квитанции и позволяет оплатить их через интернет без единой бумажки. Но чтобы получить обратно налоговый вычет, нужно постараться. Чтобы вам было проще заполнить декларацию 3-НДФЛ и получить налоговый вычет, мы составили инструкцию. Речь пойдет только о физических лицах.

Одни должны подавать декларацию 3-НДФЛ обязательно, другие могут сделать это по своему желанию, чтобы получить налоговый вычет.

Чтобы подать декларацию, не нужно ходить в налоговую: нужен лишь интернет и доступ к личному кабинету на сайте ФНС.

Заполнить декларацию просто, но есть типичные ошибки.

Кто подает декларацию 3-НДФЛ

Вы обязаны подать декларацию, если:

  • Получили доход от аренды имущества;
  • Продали машину, квартиру, участок или другое имущество, которым владели меньше минимального срока владения (3–5 лет);
  • Получили доход из-за рубежа. Это могут быть проценты по вкладу в иностранном банке или доход от продажи квартиры за границей;
  • Выиграли в лотерею от 4 тыс. до 15 тыс. рублей. Выигрыш меньше 4 тыс. рублей налогом не облагается. При сумме выше 15 тыс. рублей, а также при выигрыше в тотализаторе или букмекерской конторе налог удержит организатор;
  • Получили в подарок недвижимость, машину, доли и акции не от близких родственников.

Вы можете по собственному желанию подать декларацию 3-НДФЛ, чтобы получить налоговый вычет — излишне уплаченный налог. Без декларации и заявления деньги вам никто не вернет.

Какие вычеты бывают

Есть шесть видов налоговых вычетов.

Два из них наиболее популярны у физических лиц:

НазваниеМожно получить, если…Сколько можно получить
Имущественныевы купили или построили жильеОдин раз в жизни:
— до 260 тыс. рублей по основному объекту
— до 360 тыс. рублей по уплаченным процентам
Социальныевы потратились на лечение или обучение— по обычному лечению — 120 тыс. рублей
— по дорогостоящим ограничения нет
— по расходам на обучение детей — 50 тыс. рублей на одного ребенка на обоих родителей

Как подать декларацию

  • Через личный кабинет налогоплательщикана сайте ФНС

Авторизоваться можно тремя способами:

  1. лично получив логин и пароль в любой налоговой инспекции,
  2. через Госуслуги,
  3. с помощью электронной подписи, выданной Удостоверяющим центром.
  • На бумаге: лично принести в налоговую инспекцию, отправить по почте или через МФЦ. Для заполнения скачайте программу «Декларация» на сайте ФНС.

Когда подавать декларацию

  • Для получения налогового вычета — в любое время в течение года.
  • По остальным декларациям — до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода.

Декларацию можно подавать за предыдущий год или за три предыдущих года (пенсионерам — за четыре года).

Когда вернут деньги

Проверка декларации (камеральная проверка) длится до трех месяцев. Еще один месяц у налоговой есть на перечисление денег.

Мы вместе с начальником отдела работы с налогоплательщиками УФНС России по Свердловской области Еленой Степановой составили две инструкции — для получения социального и имущественного вычета. Обе декларации 3-НДФЛ заполним в личном кабинете налогоплательщика.

  1. Во вкладке «Жизненные ситуации» нажмите «Подать декларацию 3-НДФЛ».
  2. Можно заполнить декларацию онлайн, а можно загрузить готовую. Мы будем заполнять онлайн.
  3. Нужна электронная подпись. Портал сам предложит ее получить. Максимум это займет сутки (мне пришла меньше чем за десять минут).

Социальный вычет

Заполняем декларацию для получения вычета на обучение ребенка.

Шаг 1
  • Налоговый орган определится сам — это инспекция, где вы стоите на учете.
  • Выбираем год.
  • Подтверждаем, что впервые подаем декларацию и являемся налоговым резидентом РФ (отметки проставлены по умолчанию).
Читайте также  Признание лиц взаимозависимыми влечет за собой
Шаг 2
  • Доходы за год подгрузятся автоматически, если ваша компания уже отчиталась (обычно это происходит к марту).
  • Если нет, придется добавить источник дохода — внести данные из справки 2-НДФЛ.
  • Программа сама посчитает вид дохода и сумму вычета.
Шаг 3
  • Выбираем: социальные налоговые вычеты.
Шаг 4
  • Выбираем вычет, который нужен: на обучение.
  • Выбираем, кого обучаем: сумма за обучение каждого ребенка по очной форме обучения.
  • Сумму, потраченную на обучение, смотрим в чеках из образовательной организации (за год).
Шаг 5
  • Нажимаем «распорядиться».
  • Вводим БИК и номер расчетного счета, куда хотите получить деньги. Наименование банка подтянется автоматически.
  • Если не готовы сейчас ввести данные карты, то можно пропустить этот шаг — декларация сохранится и направится в ФНС, а распорядиться переплатой вы сможете позднее.

Заявление на возврат больше не нужно заполнять отдельно. С 2021 года оно входит в состав декларации.

Шаг 6
  • Прикрепляем документы. Личный кабинет сам предложит, что прикрепить. Это могут быть: договор с образовательным учреждением, лицензия, платежные документы (чеки), свидетельство о рождении ребенка.

Имущественный вычет

Заполним декларацию для получения имущественного вычета по квартире, купленной в ипотеку.

Шаги 1-2
  • Повторяем операции из предыдущей инструкции.
Шаг 3
  • Выбираем: имущественные налоговые вычеты.
Шаг 4
  • Выбираем объект имущества, по которому будет предоставлен вычет.
  • Указываем признак налогоплательщика: например, «я собственник».
  • Сумму расходов на покупку или строительство объекта смотрим в договоре купли-продажи.

Вычет предоставляют в сумме не больше 2 млн рублей (без учета процентов). Поэтому — даже если жилье стоит дороже — ниже на странице в итоговых суммах расходов стоимость объекта будет 2 млн рублей.

Шаг 5
  • С графой «сумма уплаченных процентов по кредиту за все годы» есть два варианта:
  • можно сначала несколько лет получать вычет только с тела кредита — с 2 млн рублей, а уже потом — с процентов;
  • можно каждый год в декларации заявлять вычет с тела кредита и указывать проценты.
  • Справку о сумме выплаченных процентов берем в банке, где оформлены ипотека или целевой кредит.
  • Указываем, обращались ли ранее за имущественными вычетами.
  • Самая сложная графа — «сумма имущественного вычета». Это сумма, с которой вы получили вычет. Берем ее либо в декларации за предыдущие годы, либо в справках 2-НДФЛ (там она называется «Налоговая база»: берем в личном кабинете справки за все годы, когда подавали декларации, и складываем цифры из этого раздела).

Главную ошибку обычно допускают именно здесь. Часто люди пишут либо остаток, с которого нужно вернуть налог, либо сумму налога, которую уже получили. Надо писать сумму, с которой вам уже вернули вычет. Пример: из 2 млн рублей вам вернули вычет пока с 200 тыс. рублей. Надо писать: 200 тыс. рублей.

Шаг 6
  • Распоряжаемся вычетом.
Шаг 7
  • Прикрепляем документы. Если бы мы подавали первый раз: договор купли-продажи или договор долевого участия, свидетельство о государственной регистрации права или выписка Росреестра из ЕГРН, акт приема-передачи (для новостроек), платежные документы.
  • Если подаем декларацию не в первый раз, то ничего не надо. Только справку о процентах, если заявляете проценты.

Проще и быстрее всего подать декларацию через личный кабинет налогоплательщика: там уже есть справка 2-НДФЛ и данные об объектах имущества.

Подать декларацию для получения налогового вычета можно в любое время года. Самый пик — перед 30 апреля. Этого времени лучше избегать.

Деньги на банковскую карту придут в течение 4 месяцев после подачи декларации.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на имущественный вычет: пошаговая инструкция

Каждый гражданин может вернуть из бюджета часть уплаченного подоходного налога НДФЛ 13%. Не все знают о такой возможности, но она действительно есть, и многие люди успешно возвращают в семейный бюджет значительные суммы денег.

Если вы купили жилую недвижимость, то можете получить 13% с затраченных на покупку средств, но не более 260000 р. Для этого нужно собрать пакет документов и заполнить декларацию о доходах.

Правила заполнения декларации 3-НДФЛ

Проверьте, что у вас актуальный бланк декларации за 2020 год. Налоговая утвердила документ Приказом ФНС России №ЕД-7-11/615@ от 28.08.2020г. Найти действующий бланк проще всего на официальном сайте ФНС – nalog.gov.ru. Там же можно скачать бесплатную программу «Декларация 2020» и заполнить форму в ней. Допустимы оба варианта.

Вручную

Есть два способа. Первый – распечатать бланк и вписывать данные в клеточки от руки. Второй – заполнить на компьютере в формате PDF или Excel, а потом распечатать.

В любом случае придерживайтесь правил:

  1. Пишите синей или черной ручкой.
  2. Распечатывайте документ на одной стороне листа.
  3. Не скрепляйте листы, чтобы не повредить штрих код.
  4. Когда пишете вручную, заполняйте поля слева направо. Если останутся пустые клеточки, нужно проставить прочерки. Например, графа «код ОКТМО» имеет 11 клеточек. Восьмизначный код вписываем, например вот так: «45380000—»
  5. Если заполняете на компьютере, выравнивайте по правому краю. Прочерки ставить не нужно. Используйте шрифт Courier New размером 16-18.
  6. Нельзя исправлять, зачеркивать или замазывать.
  7. Каждую страницу нужно подписать. Для этого внизу есть поле «Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю».
  8. Если декларацию подает ваш представитель, вложите в пакет документов нотариально заверенную копию доверенности.
  9. Сумма НДФЛ указывается в полных рублях. Копейки округляются (до 50 – в меньшую сторону, равно или больше 50 – в большую).
  10. Доходы в иностранной валюте пересчитывайте в рубли по курсу ЦБ на дату их получения.
  11. В специальном поле нужно проставить нумерацию страниц. Ячейка содержит 3 клеточки. Например, 003 или 011.

Программа «Декларация»

Можно заполнить 3НДФЛ с помощью программы «Декларация», разработанной налоговой службой. Программа подскажет, какие поля нужно заполнить. Если хотите заполнять декларацию таким образом, скачайте и установите программу «Декларация» на своем компьютере.

В программе вы увидите 7 вкладок, но не все из них активны. По мере заполнения они разблокируются. Для начала нужно выбрать вариант заполнения «3НДФЛ». Далее по порядку передвигайтесь по вкладкам: «Задание условий», «Сведения о декларанте», «Доходы, полученные в РФ», «Вычеты – имущественные вычеты», «Зачет/возврат налога».

После внесения всех данных нажмите на кнопку «Проверить». Программа покажет какие данные вы забыли внести. Исправьте ошибки и сохраните документ в формате xml если собираетесь подать декларацию в электронном виде или распечатайте в двух экземплярах если будете подавать декларацию в ИФНС в бумажном виде.

Скачать программу можно на официальном сайте налоговой инспекции nalog.gov.ru

Программа Декларация 2020

Особенности заполнения 3-НДФЛ для имущественного вычета

Для имущественного вычета потребуется заполнить Титульный лист, Раздел 1, Приложение к Разделу 1, Раздел 2, а также Приложения 1 и 7. Остальные разделы и приложения заполняются при необходимости.

Если ваш годовой доход меньше 2 млн р. в год, вычет будет переноситься на следующий налоговый период. В этом случае вам придется заполнять декларацию на второй и третий год до получения полной суммы. Если стоимость недвижимости меньше 2 млн. руб., право получить остаток вычета сохраняется на будущие покупки.

Пошаговая инструкция по ручному заполнению декларации 3-НДФЛ

Вручную (без программы «Декларация»)
Заполнять декларацию удобно с конца. Сначала рассчитайте сумму вычета в приложении 7, затем покажите доходы в приложении 2, потом перенесите информацию в раздел 2 и раздел 1. Не забудьте оформить титульный лист.

Оформление титульного листа

Для заполнения титульного листа потребуется паспорт или иной документ, удостоверяющий личность.

На титульном листе нужно заполнить:

  1. Номер корректировки. Если заполняете первый раз, ставьте ноль. Если налоговая вернула документ на доработку, укажите какой по счету это возврат.
  2. Налоговый период. Пишем «34». Это значит, что период равен календарному году.
  3. Отчетный год – 2020.
  4. Код налогового органа. Того, куда отправляете документы. Это 4 цифры, которые можно узнать на сайте ФНС, сервис «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции»: https://service.nalog.ru/addrno.do .
  5. Код страны. Для России – 643.
  6. Код категории налогоплательщика. 760 – для физического лица, желающего получить налоговый вычет.
  7. Ф.И.О., дату и место рождения пишите так, как указано в паспорте.
  8. Код документа. Для паспорта РФ – 21.
  9. Серия и номер паспорта, кем и когда выдан. Переписать данные из паспорта.
  10. Код статуса налогоплательщика. 1 – налогоплательщик, если подаете декларацию лично, 2 – ваш представитель по нотариальной доверенности.
  11. Номер телефона.
  12. Количество листов декларации и количество листов пакета документов.
  13. В поле «Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю» нужно поставить свою подпись и дату. Если подает законный представитель, указать его ФИО.

Как заполнить первый раздел

Перед тем как заполнять раздел 1, нужно рассчитать сумму возврата в разделе 2.

После расчета указывайте значения:
Строка 010. Пишите 2 – возврат налога из бюджета.
Строка 020 – код бюджетной классификации. Для возврата уплаченного НДФЛ код такой: 182 1 01 02010 01 1000 110.
Стока 030 – код по ОКТМО работодателя из справки 2НДФЛ
Строка 040. Ставим ноль.
Строка 050. Переносите сумму из строки 160 раздела 2.

Приложение к Разделу 1. Заявление о зачете (возврате) налога

  1. Строка 095. Укажите номер заявления 1. Если у Вас несколько работодателей, то заполняете несколько заявлений (Приложений к Разделу 1).
  2. Строка 100. Указывается сумма налога, подлежащая возврату из Раздела 1
  3. Строка 110. Указываете КБК 18210102010011000110
  4. Строка 120. Код ОКТМО из Раздела 1
  5. Строка 130. Налоговый период ГД.00.2020
  6. Строка 140. Название банка, где у вас открыт расчетный счет
  7. Строка 150. БИК банка
  8. Строка 160. Укажите код счета 02
  9. Строка 170. Укажите 20-ти значный номер расчетного счета
  10. Строка 180. Укажите свои ФИО

Второй раздел

Здесь вы подсчитываете сумму налога, которая вернется на ваш счет.

  1. Строка 001. Укажите налоговую ставку – 13.
  2. Строка 002. Поставьте 3 – иное.
  3. Строка 010 – годовой доход. Нужно посчитать по формуле: строка 070 приложения 1 + строка 070 приложения 2 + строка 050 приложения 3 + строка 220 приложения 5.
  4. Строка 020 – общая сумма доходов, которые не облагаются налогом. Если такие есть, перенесите из строки 120 приложения 4.
  5. Строка 030. Строка 010 – 020.
  6. Строка 040 – сумма вычета. Сложите строки приложения 7: 120, 130, 150 и 160.
  7. Строка 050. Это убытки по операциям с ценными бумагами (приложение 8 строка 040 + 050). Если таких операций не было, ставим 0.
  8. Строка 051. Доходы от участия в иностранных компаниях. Переносим из строки 070 приложения 2 или ставим 0.
  9. Строка 060. Налоговая база. Вычисляется так: строки 030 + 051 – 040 – 050. Если отрицательное значение или ноль, ставим 0.
  10. Строка 070. Считаем 060*13.
  11. Строка 080. Переносим строку 080 приложения 1.
  12. До 150 строки укажите налоги, уплаченные в разных случаях. Если таковых не было, везде проставляем 0.
  13. Строка 160. Сумма, которую вам вернут. Считаем по формуле: строки 080 + 090 + 100 + 110 + 120 + 130 – 070.

Приложение 1

В приложении нужно указать доходы, которые вы получили за отчетный период от российских работодателей. Если были поступления от иностранных компаний, нужно заполнить приложение 2. Если источников дохода несколько (например, вы меняли работу), для каждого заполняйте отдельное приложение. Чтобы оформить приложение, вам потребуется справка о доходах с места работы по форме 2-НДФЛ. ИНН, КПП, ОКТМО работодателя указаны в этой справке.

  1. Строка 010. Ставка налога. Для физических лиц 13%, если иное не предусмотрено налоговым кодексом.
  2. Строка 020. Код дохода можно посмотреть здесь: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_309124/fd206362ed4f4d5ebb52ef449eb38dd5c81b0e6d/#dst1. . Если вы вносите доход по трудовому договору (официальное трудоустройство), ставьте код 07.
  3. Строка 030. ИНН организации, которая платит вам зарплату.
  4. Строка 040. КПП работодателя.
  5. Строка 050. Код по ОКТМО работодателя из справки 2-НДФЛ.
  6. Строка 060. Название организации.
  7. Строка 070. Сумма дохода за год.
  8. Строка 080. Сумма удержанного налога за год.

Приложение 7

Это расчет имущественного вычета. Если вы купили несколько жилых объектов, то для каждого объекта недвижимости нужно заполнить отдельное приложение. Тогда строки 100 – 180 заполняются только на последнем листе.

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock
detector